Blue Capital Fonds GmbHLiquidiert

Blue Capital Fonds GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

AKTIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2009

Blue Capital Fonds GmbH, Hamburg

Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Buchführung und Bilanzierung erfolgten in Euro.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der als Kapitalrückzahlung anzusehenden Ausschüttungen der jeweiligen Beteiligung bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, mit Ausnahme des abgezinsten

Körperschaftsteuerguthabens, sind zum Nennwert und die Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen wurden im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände wurden zu historischen Kursen bzw. zum niedrigeren Brief-Kurs der Europäischen Zentralbank zum Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zu historischen Kursen bzw. zum höheren Geld-Kurs der Europäischen Zentralbank zum Bilanzstichtag bewertet. Unterschiedsbeträge aus der Bewertung zum Bilanzstichtag sind in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Sach- und Finanzanlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel lt. Anlage zum Anhang ersichtlich.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen den Anteilsbesitz gemäß § 285 Satz 1 Nr. 11 HGB.

Anteilsbesitzliste nach § 285 Satz 1 Nr. 11 HGB

Auf Grund der zum Aufstellungszeitpunkt noch nicht vorliegenden Jahresabschlüsse der verbundenen Unternehmen werden die Vorjahreswerte, von denen nur mit gesondertem Hinweis abgewichen wird, ausgewiesen.

Neben den Anteilen an verbundenen Unternehmen sind Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote unter 20 % an folgenden Gesellschaften bilanziert:

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, mit Ausnahme des KSt-Guthabens von TEUR 183, dass als sonstiger Vermögensgegenstand ausgewiesen wird, haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen betreffen hauptsächlich ein Darlehen an die VuWB Investment Inc., Dallas (TEUR 1.078, TUSD 1.500).

Darlehensforderungen gegen die Blue Capital Europa Immobilien GmbH & Co. Achte Objekte Großbritannien KG, Hamburg (TEUR 1.422), und gegen die Blue Capital Zweite USA Immobilien Verwaltungs GmbH, Hamburg (TEUR 98), wurden bereits 2008 wertberichtigt.

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Forderungen beruhen auf Vergütungen für Geschäftsführungstätigkeiten der Gesellschaft für die Blue Capital Canadian Real Estate L.P., Toronto, und die Blue Capital Kanada GmbH & Co. Erste Immobilien KG, Hamburg, sowie auf Sondervergütungen und Konzeptionsgebühren für die WealthCap Private Equity 10 GmbH & Co. KG, Hamburg, und WealthCap Private Equity 11 GmbH & Co. KG, Hamburg.

Sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten beinhaltet Forderungen aus Steuererstattungen gegen das deutsche Finanzamt für das laufende Geschäftsjahr und Vorjahre (TEUR 930) sowie ein Darlehen im Rahmen des Cash-Pools an die H.F.S. Zweitmarktfonds Deutschland 1 GmbH & Co. KG, Ebersberg (TEUR 5.968).

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden bei der UniCredit Bank Aktiengesellschaft, München, unterhalten und haben Fälligkeiten innerhalb eines Jahres.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für Gewerbesteuer (TEUR 227) für die Jahre 1998 bis 2000. Des Weiteren besteht eine Rückstellung für in Großbritannien anfallende Ertragsteuern auf der Blue Capital Fonds GmbH zuzurechnende steuerliche Einkünfte nach englischem Steuerrecht aus der Beteiligung an der Blue Capital Europa Immobilien & Co. Achte Objekte Großbritannien KG, Hamburg (TEUR 39), sowie für erwartete Ertragsteuerzahlungen in Kanada im Zusammenhang mit steuerlichen Einkünften nach kanadischem Steuerrecht aus der Beteiligung an der Blue Capital Kanada GmbH &. Co. Erste Immobilien KG, Hamburg (TEUR 470/TCAD 800).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 73) betreffen überwiegend noch nicht abgerechnete Leistungen (TEUR 55) sowie die Kosten zur Erstellung, Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses (TEUR 18).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten beinhalten unter anderem Vergütungen an die WealthCap Real Estate Management GmbH, München, aus der übernommenen Geschäftsbesorgung und Fondsverwaltung 2008 und 2009 gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag (TEUR 855) sowie Vergütungen an die Wealth Management Capital Holding GmbH, München, gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag für 2009 (TEUR 258). Des Weiteren wird die an die Organträgerin UniCredit Bank Aktiengesellschaft abzuführende Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 288 ausgewiesen. Die Gesellschaft hat von der Blue Capital Europa Immobilien GmbH & Co. Achte Objekte Großbritannien KG, Hamburg, ein kurzfristiges Darlehen von TEUR 272 aufgenommen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Ausgewiesen werden eine Resteinzahlungsverpflichtung bei der Deutsche Structured Finance & Leasing GmbH & Co. Mira KG in Höhe von TEUR 33 und eine Verbindlichkeit gegenüber

der Blue Capital Kanada GmbH & Co. Erste Immobilien KG aus Erstattung ausländischer

Quellensteuer in Höhe von TEUR 61.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten bezieht sich auf erhaltene Einmalvergütungen für die Übernahme langfristiger Garantieverpflichtungen gegenüber einer Fondsgesellschaft. Hinsichtlich der Einzelheiten verweisen wir auf den Lagebericht und auf unsere Ausführungen unter Sonstige Angaben.

Treuhandvermögen/Treuhandverbindlichkeiten

Unter diesem Posten sind das Treuhandvermögen sowie die Treuhandverbindlichkeiten aus der Abwicklung des Fonds "VB Bordeaux Weinfonds I GbR mit beschränkter Haftung" bilanziert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von der größenabhängigen Erleichterung des § 276 Satz 1 HGB wurde im Geschäftsjahr kein Gebrauch gemacht. Es erfolgt nunmehr ein Ausweis der im Vorjahr als Rohergebnis ausgewiesenen GuV-Positionen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Im Wesentlichen werden Erträge aus den Beteiligungen (TEUR 7.374) an den Tochtergesellschaften ausgewiesen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Geschäftsjahr unter anderem Aufwendungen für Geschäftsbesorgung (TEUR 588) und verauslagte Fondskosten (TEUR 220).

Periodenfremde Erträge bestehen in Höhe von TEUR 45 aus Steuererstattungen für Vorjahre und TEUR 20 aus der Auflösung von Rückstellungen. In den Umsatzerlösen sind Erlösschmälerungen aus Vorjahren von TEUR 262 enthalten.

Darüber hinaus beinhaltet die Gewinn- und Verlustrechnung keine außergewöhnlichen Posten.

Komplementärstellung

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin der Vereinsbank Immobilien GmbH & Co. Kreiskrankenhaus Bad Doberan KG, Bad Doberan.

Sonstige Angaben

Das Stammkapital von EUR 512.000,00 wird in voller Höhe von der WealthCap Initiatoren GmbH, Hamburg, gehalten.

Mutterunternehmen i. S. d. § 285 Satz 1 Ziffer 14 HGB ist die UniCredit Bank Aktiengesellschaft, München, die mittelbar 100 % an unserer Gesellschaft hält. Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der UniCredit Bank Aktiengesellschaft, die nach § 291 HGB einen befreienden Konzernabschluss aufstellt, mit einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt.

Der Konzernabschluss der UniCredit Bank Aktiengesellschaft, München, wird in den Konzernabschluss der UniCredito Italiano S.p.A., Mailand, einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist erhältlich unter der Adresse:

Als nicht aus der Bilanz ersichtliche finanzielle Verpflichtungen besteht eine Platzierungsgarantie gegenüber der "Shopping USA GmbH & Co. Erste Immobilien KG", die sich auf TEUR 4.703 beläuft und bei welcher die Gesellschaft mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 5 % rechnet. Des Weiteren wurden Zinssicherungsgarantien gegenüber der "Blue Capital Kanada GmbH & Co. Erste Immobilien KG" und der "Shopping USA GmbH & Co. Erste Immobilien KG" abgegeben.

Ferner besteht eine Platzierungsgarantie zu Gunsten der "Blue Capital Europa Immobilien GmbH & Co. Sechste Objekte Großbritannien KG". Der Risikobetrag beläuft sich auf TEUR 100, wobei die Gesellschaft mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 25 % rechnet.

Gegenüber der "Blue Capital Europa Immobilien GmbH & Co. Fünfte Objekte Österreich KG" und der "Blue Capital Europa Immobilien GmbH & Co. Siebte Objekte Österreich KG" sind Platzierungsgarantien zur Sicherstellung der Übernahme von zusätzlichem Platzierungsvolumen auf Grund von "Härtefall"-Kündigungen gegeben worden. Der in diesem Zusammenhang angesetzte Risikobetrag beläuft sich auf je TEUR 100, wobei die Gesellschaft mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 25 % rechnet.

Mit der UniCredit Bank Aktiengesellschaft, München, besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Von der Geschäftsführung wird vorgeschlagen, den zum 31. Dezember 2009 ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 7.963 an die Gesellschafterin auszuschütten.

Geschäftsführer im Jahr 2009 waren

Christian Brezina, Hamburg, Diplom-Betriebswirt (EMA), Geschäftsführer,

Stephan Klemmer, Höhenkirchen-Siegertsbrunn, Fachwirt in der Grundstücks- und Wohnungswirtschaft, Geschäftsführer,

Joachim Mur, Riemerling, Geschäftsführer,

Dr. oec. bzw. PhD Finance Steffen Marquardt, München, Diplom-Wirtschaftsingenieur (bis 30. September 2009), Geschäftsführer,

Christian Kühni, München, Geschäftsführer (ab 27. Oktober 2009).

1 Geschäftsjahr 2009

2 US Income Tax Basis

WEITERE DATEN

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2008