SWN Entsorgung GmbH

SWN Entsorgung GmbH

Neumünster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die SWN Entsorgung GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches, der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB.

Die Bilanz wird unter vollständiger Ergebnisverwendung erstellt.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, sind diese in der Bilanz oder im Anhang darzustellen. Aus Gründen der Übersichtlichkeit werden diese im Anhang dargestellt.

Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Neumünster zum 31. Dezember 2022 wurde in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen angepasst.

Die Ausweisstetigkeit wurde im Übrigen gewahrt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsmethoden werden grundsätzlich unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Hergestellte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden auf Einzelkostenbasis zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge, soweit diese für die Herstellung notwendig sind, bewertet.

Die Gebäude werden handelsrechtlich nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen der beweglichen Anlagegüter erfolgen nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Nutzungsdauer in Jahren

Geringwertige Anlagegüter sind aufgrund von untergeordneter Bedeutung für die Vermögenslage im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben worden.

Vermögensgegenstände unter 250 EUR werden sofort erfolgswirksam erfasst.

Finanzanlagen

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, Ausleihungen werden mit ihren Nennbeträgen angesetzt. Wertminderungen wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert.

Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes, zweifelhaften Forderungen wird durch angemessene Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird zu Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not- wendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt.

Diese Rückstellungen werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB werden nach den für Verbindlichkeiten geltenden Grundsätzen unter Berücksichtigung der Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme ausgewiesen. Die Risikoeinschätzung der Inanspruchnahme erfolgt auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anteilsbesitz

* Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023.

** Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin über 21.283.319,32 EUR (Vorjahr: 19.592.759,90 EUR) enthalten, hiervon aus Ergebnisabführung 1.158.623,72 EUR (Vorjahr: 2.410.298,42 EUR). Insgesamt setzen sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wie folgt zusammen: Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betrugen im Geschäftsjahr 693.072,27 EUR (Vorjahr: 43.782,53 EUR). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben sich im Betrachtungszeitraum erhöht um 2.335.842,74 EUR auf 19.521.475,57 EUR (Vorjahr: 17.185.632,83 EUR).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR.

Durch die Abtretung einer Forderung in Höhe von 2.200.000 EUR der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH gegen die MBA Neumünster GmbH aus Rückbauverpflichtung an die SWN Entsorgung GmbH erhöhte sich die Kapitalrücklage um 2.200.000,00 EUR.

Der Jahresfehlbetrag von 1.158.623,72 EUR wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages an die SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH übernommen.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen 27.814.336,00 EUR auf Rekultivierungsmaßnahmen und Nachsorgemaßnahmen.

Der Betrachtungszeitraum für die Berechnung der Anpassung der Rekultivierungsrückstellung ist seit 2022 von fünf auf zehn Jahre geändert worden. Hiermit soll erreicht werden, dass wirtschaftliche Schwankungen und Einmaleffekte eliminiert werden, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild darzulegen.

Entsprechend der Höhe der Rückstellung für Rekultivierungsmaßnahmen und Nachsorgemaßnahmen zum 31.12. eines jeden Jahres verbürgt sich die SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH gegenüber der Stadt Neumünster zugunsten der SWN Entsorgung GmbH in Form einer selbstschuldnerischen Patronatserklärung hinsichtlich der vertraglichen Verpflichtungen zur ordnungsgemäßen Rekultivierung und Nachsorge. Die Patronatserklärung erlischt mit Beendigung der Leistungsverpflichtung aus den abfallrechtlichen Genehmigungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und mehr als fünf Jahren bestehen nicht (Vorjahr: ebenso).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die ausschließlich aus Liefer- und Leistungsbeziehungen bestehen, sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin über 4.826,67 EUR (Vorjahr 6.073,33 EUR) enthalten.

II. Sonstige Angaben

A. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 1.188.718,00 EUR (Vorjahr: 860.496,00 EUR). Davon entfallen 1.177.862,00 EUR (Vorjahr: 852.791,00 EUR) auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die im Wesentlichen aus Geschäftsbesorgungs- und Dienstleistungsentgelten resultieren.

B. Abschlussprüferhonorare

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird wegen der Einbeziehung in den Konzernabschluss der SWN Stadtwerke Neumünster Beteilungen GmbH verzichtet.

C. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Michael Böddeker

Tim Mütze

Die Geschäftsführung hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Aufsichtsrat:

Aktuelle Mitglieder:

Monika Schmidt (Vorsitzende/Bürgerschaftliches Mitglied), Geschäftsführerin a.D.

Dietmar Hirsch (1. Stellvertreter/Arbeitnehmervertreter), Projektleiter

Oliver Dörflinger (2. Stellvertreter /Bürgerschaftliches Mitglied), Betriebswirt (BA), ab 13.07.2023

Claudia Broy (Bürgerschaftliches Mitglied), Bankkauffrau, ab 13.07.2023

Bernd Delfs (Bürgerschaftliches Mitglied), Berufssoldat a.D.

Kerstin Hartmann (Arbeitnehmervertreterin), Personalreferentin, ab 13.07.2023

Sabine Krebs (Bürgerschaftliches Mitglied), Angestellte

Dagmar Petersen (Arbeitnehmervertreterin), Key-Account-Managerin Individualkunden, ab 13.07.2023

Anna-Katharina Schättiger (Stadtpräsidentin), Vermögensberaterin BDV, ab 13.07.2023

Mirko Sieksmeyer (Bürgerschaftliches Mitglied), Richter, ab 13.07.2023

Im Laufe des Geschäftsjahres ausgeschiedene Mitglieder:

Wolf Rüdiger Fehrs (2. Stellvertreter/Ratsherr), Geschäftsführer, bis 12.07.2023 Hauke Hahn (Ratsherr), Revisor, bis 12.07.2023

Anneke Schröder-Dijkstra (bürgerliches Mitglied), Diplom-Volkswirtin, Oberstudiendirektorin a.D., bis 12.07.2023

Kai Steenfatt (Arbeitnehmervertreter), Betriebsratsvorsitzender, bis 12.07.2023

Hans-Heinrich Voigt (Ratsherr), Bankkaufmann, Sozialpädagoge, bis 12.07.2023

Christina Günther (Arbeitnehmervertreterin), Leiterin Organisationsentwicklung, bis 12.07.2023

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betragen im Geschäftsjahr 4.826,67 EUR.

D. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind

Nach Ablauf des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge, welche für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von wesentlicher Bedeutung sind, ereignet.

E. Sonstige Pflichtangaben

Mutterunternehmen für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis ist die SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH, Neumünster. In den Konzernabschluss zum 31.12.2023 der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH wird die Gesellschaft nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Da das Tochterunternehmen MBA Neumünster GmbH ebenfalls in den Konzernabschluss der SWN Stadtwerke Neumünster Beteiligungen GmbH einbezogen wird, wird von den Befreiungsmöglichkeiten hinsichtlich der Aufstellung eines Konzernabschlusses der Gesellschaft Gebrauch gemacht.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 23. Mai 2024 festgestellt.