Collaboration Factory AGLiquidiert

Collaboration Factory AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BESTÄTIGUNGSVERMERK
DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die collaboration Factory AG ,München

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der collaboration Factory AG, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der collaboration Factory AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BILANZ
zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung
vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

Anhang
für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Die collaboration Factory AG hat ihren Sitz in München (vormals: Neubeuern) und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 262367 (vormals: Amtsgericht Traunstein, HRB 23389). Die Gesellschaft hat Betriebsstätten in München, Hannover und Ludwigsburg.

Der Jahresabschluss der collaboration Factory AG wird nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt zum Abschlussstichtag die Merkmale, die zu einer Klassifizierung als mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB führen. Größenabhängige Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden bzw. -wahlrechte wurden - mit Ausnahme der nachfolgend beschriebenen Änderungen - gegenüber dem Vorjahr beibehalten:

Im Geschäftsjahr 2022 werden Kostenweiterbelastungen für Partnerevents in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen (TEUR 36). Im Vorjahr erfolgte der Ausweis innerhalb der Umsatzerlöse (TEUR 19).

Es erfolgte eine Anpassung der Vorjahreszahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung.

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 S. 1 HGB aktiviert. Die Aktivierung erfolgt zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 Sätze 1 und 2 und Abs. 2a HGB, einschließlich Herstellungsnebenkosten, jedoch ohne Zinsen für Fremdkapital. Die Herstellungskosten beinhalten ausschließlich Fremdleistungen, eigene Entwicklungskosten sind im Personalaufwand erfasst und nicht Teil der Herstellungskosten.

Planmäßige Abschreibungen werden zeitanteilig ab dem Zeitpunkt der Realisierung der Betriebsbereitschaft linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauer orientiert sich an betriebsindividuellen Erfahrungswerten.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände waren im laufenden Berichtsjahr nicht erforderlich.

2.2. Sachanlagen

Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der festgesetzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis 25 Jahren.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen waren im laufenden Berichtsjahr nicht erforderlich.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten von netto EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

2.3. In Arbeit befindliche Aufträge

In Arbeit befindliche Aufträge werden einzeln zu ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten beziehungsweise zu niedrigeren Zeitwerten bewertet.

2.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Einzelrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallund Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

2.5. Liquide Mittel

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

2.6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben und auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.7. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Grundkapital laut Satzung sowie der Handelsregistereintragung und ist voll eingezahlt.

2.8. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint. Künftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

2.9. Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

2.10. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

2.11. Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Unrealisierte Gewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen.

3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

3.1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten selbst entwickelte Software mit Herstellungskosten von EUR 5.907.275,02. Die Aktivierung erfolgt direkt in Höhe der Fremdleistungen für die Entwicklung. Eigene Entwicklungskosten werden nicht aktiviert, diese sind im Personalaufwand und den anteiligen Gemeinkosten enthalten. Die gesamten Forschungs- und Entwicklungskosten des Geschäftsjahres betragen EUR 6.032.647,77. Hiervon wurden fremde Entwicklungskosten in Höhe von EUR 1.217.910,07 aktiviert.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen enthält im Wesentlichen EDV-, Betriebs- und Büroausstattung. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

3.2. Vorräte

Die Vorräte beinhalten in Arbeit befindliche Aufträge in Höhe von EUR 9.877,45 (Vorjahr: EUR 101.451,00), die erst nach dem Abschlussstichtag fertig gestellt und abgerechnet werden.

3.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Kautionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 261.233,17 (Vorjahr: EUR 260.782,98) enthalten. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Rückforderungen von Sozialversicherungsbeiträgen für Vorjahre in Höhe von EUR 8.727,88 (Vorjahr: EUR 8.727,88) sowie im laufenden Geschäftsjahr bewilligte Forschungszulagen in Höhe von EUR 253.676,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

3.4. Latente Steuern

Bei der Verrechnung der aktiven und passiven Steuerlatenzen ergibt sich ein Überhang der aktiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.517.055,00 (Vorjahr: EUR 1.604.198,60). Die Aktivierung des Überhangs unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

3.5. Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 250.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Es setzt sich aus 250.000 auf den Namen lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von je EUR 1,00 zusammen.

Die collaboration Factory AG hält zum Bilanzstichtag keine eigenen Aktien.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage enthält Aufgeld-Zahlungen (Agio) gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in Höhe von EUR 4.300.000,00 sowie Zuzahlungen gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von insgesamt EUR 600.000,00.

Da die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB den zehnten Teil des Grundkapitals übersteigt, besteht keine Verpflichtung zur Bildung einer gesetzlichen Rücklage gemäß § 150 AktG.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

3.6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Gehaltsprovisionen, Boni sowie Rufbereitschaft (EUR 311.030,20; Vorjahr: EUR 187.277,31), für offene Urlaubsansprüche (EUR 389.000,00; Vorjahr: EUR 217.100,00), Abfindungen inkl. Freistellung (EUR 10.560,18; Vorjahr: EUR 0,00) und Gehaltsfortzahlungen im Rahmen von Arbeitszeitmodellen (EUR 19.534,68; Vorjahr EUR 11.851,79). Weiter enthalten sind Rückstellungen für Nacharbeiten (EUR 173.406,36; Vorjahr: EUR 160.360,00), für Berufsgenossenschaftsbeiträge und die Ausgleichsabgabe nach dem Schwerbehindertengesetz (EUR 43.080,00; Vorjahr: EUR 56.190,00), sowie für Mieten inkl. Nebenkosten (EUR 31.500,00; Vorjahr: EUR 48.000,00), für Personalvermittlung und Recruiting (EUR 18.000,00; Vorjahr: EUR 98.000,00), für Abschluss- und Prüfungskosten (EUR 25.658,00; Vorjahr: EUR 22.500,00), für Aufbewahrungsverpflichtungen (EUR 6.600,00; Vorjahr: EUR 6.000,00), für Beratungskosten, Provisionen und sonstige Fremdleistungen (EUR 74.640,00; Vorjahr: EUR 0,00), pauschale Lohnversteuerung (EUR 10.655,96; Vorjahr EUR 0,00) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (EUR 4.943,99; Vorjahr: EUR 10.662,63).

3.7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, sind aus der folgenden Aufstellung ersichtlich:

3.8. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 12.000.000,00 (Vorjahr: EUR 7.000.000,00), die im Geschäftsjahr mit 1%, 1,26% und 4% p. a. verzinst werden.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu nicht marküblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen gemäß § 285 Nr. 21 HGB getätigt.

3.9. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen aus Jahresrechnungen für Wartungsund Softwaremietverträge in Höhe von EUR 896.812,15 (Vorjahr: EUR 259.811,18), deren Leistungen im folgenden Geschäftsjahr erbracht werden. Weiter enthalten ist ein Renovierungs- bzw. Mietkostenzuschuss in Höhe von EUR 52.980,00 (Vorjahr: EUR 66.225,00), der über die Laufzeit des Mietvertrages verteilt wird.

4. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

4.1. Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr Investitionszuschüsse und Forschungszulagen aus staatlichen Förderprogrammen in Höhe von EUR 288.261,58 (Vorjahr: EUR 82.833,38) enthalten.

4.2. Periodenfremde Erträge

Die Periodenfremden Erträge beinhalten Investitionszuschüsse für die Jahre 2019 bis 2021 in Höhe von EUR 15.554,26 sowie Forschungs- und Entwicklungszulagen für 2020/2021 in Höhe von EUR 253.676,00.

5. Sonstige Angaben

5.1. Going-Concern

Die Bilanz weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 5.036.397,06 aus. Die Gesellschaft befindet sich weiterhin in einer Wachstum- und Investitionsphase. Zur Finanzierung der geplanten Investitionen hat eine Gesellschafterin der collaboration Factory mit Vertrag vom 5. Mai 2021 ein Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 6.000 mit einer Festlaufzeit von 5 Jahren zusätzlich zu einem bereits bestehenden Darlehen von TEUR 4.000 gewährt. Mit Vertrag vom 19. Oktober 2022 hat die Gesellschafterin ein weiteres Wandeldarlehen einer Restlaufzeit von 1 Jahr in Höhe von TEUR 2.500 gewährt. Zum 31. Dezember 2022 wurden hiervon TEUR 2.000 in Anspruch genommen, so dass die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin zum Abschlussstichtag insgesamt TEUR 12.000 betragen. Zur Vermeidung einer (insolvenzrechtlichen) Überschuldung trat die Darlehensgeberin gem. 5. des jeweiligen Wandeldarlehensvertrages "Rangvereinbarung" sowie in der Ergänzungsvereinbarung vom 5. Mai 2021 mit ihren sämtlichen Forderungen einschließlich Zinsen aus den Darlehensforderungen im Rang hinter alle gegenwärtigen oder zukünftigen Forderungen anderer Gläubiger im Sinne des § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurück. Des Weiteren hat eine Gesellschafterin mit Datum vom 31. März 2023 eine Finanzierungszusage in Form einer Barkapitalerhöhung und Gewährung eines Finanzierungsrahmens gegeben. Eine Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung besteht nicht. Wir verweisen hierzu auch auf die Ausführungen im Lagebericht unter 3.2 Risiken.

5.2. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

5.3. Ausschüttungssperre

Der gemäß § 268 Abs. 8 HGB zur Ausschüttung gesperrte Betrag beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 3.781.234,00 (Vorjahr: EUR 3.515.514,00) und entspricht damit dem in der Bilanz angesetzten Betrag der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände.

5.4. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

5.5. Gesellschaftsorgane

Vorstand

Als Vorstand bestellt und im Handelsregister eingetragen ist:

Herr Dr. Rupert Stuffer, Neubeuern

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Herr Oliver Gajek, München, Kaufmann (Vorsitzender)

Frau Anja Schatt-Steiner, Neubeuern, Diplom-Betriebswirtin

Herr Hartmut Schaper, München, Mathematiker

5.6. Mitarbeiter

Die Anzahl der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Mitarbeiter stellt sich wie folgt dar:

5.7. Nachtragsbericht

Das Geschäft der collaboration Factory AG ist bedingt durch die aktuellen politischen und wirtschaftlichen Entwicklungen aufgrund der Ukraine Krise weiterhin von Unsicherheit geprägt. Wir verweisen hierzu auf die Ausführungen im Lagebericht unter 3.1 Prognose, sowie 3.2 Risiken. Bezüglich Finanzierungsmaßnahmen nach dem Stichtag verweisen wir auf 5.1 Going-Concern.

5.8. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzverlust zum 31. Dezember 2022 in Höhe von EUR 10.186.397,06 wird auf das neue Geschäftsjahr vorgetragen.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

Lagebericht
für 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

Die collaboration Factory AG (im Weiteren "collaboration Factory" oder "cF") nahm ihre Geschäftstätigkeit in Neubeuern im April 2014 auf. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 11.11.2020 wurde der Geschäftssitz der Gesellschaft mit Wirkung zum 13.01.2021 an den Standort München verlegt. Die Gesellschaft hat weitere Standorte in Hannover und Ludwigsburg.

collaboration Factory ist mit dem Produkt cplace ein Anbieter von Softwarelösungen im Bereich Projektund Portfoliomanagement. Mit cplace können komplexe Projekte effizient und zielgerichtet gesteuert werden. Fertige Lösungskomponenten können verwendet und flexibel nach Bedarf angepasst werden. Mit diesen Softwarelösungen für das Management von Produkten und Projekten können alle Geschäftsbereiche im Unternehmen sowie alle externen Beteiligten nahtlos zusammenarbeiten. Die beiden Säulen des Geschäftsmodells der cF sind das Softwarelizenzgeschäft und Beratungsleistungen. Seit dem Geschäftsjahr 2018 wird die Umstellung von Lizenzverkäufen zum Mietmodell fokussiert.

Die Kunden der cF sind primär international agierende Unternehmen, für die eine moderne IT-Ausstattung strategisch wichtig und auf Unternehmensbedürfnisse angepasste (customized) Software selbstverständlich sind. Die Kernzielmärkte der cF sind bisher vor allem die Branchen Automotive, Aerospace, Maschinen- und Anlagenbau sowie Life Sciences.

1.2. Forschung und Entwicklung

Die Entwicklung hat bei der collaboration Factory eine zentrale Funktion. Die stetige Weiterentwicklung des cplace Produktportfolios und die Beobachtung der technologischen Entwicklung des Marktes ist für cF von großer Bedeutung. Das cplace Portfolio besteht aus der Plattform cplace, aus Premium Applications (z.B. "Hybrid Gantt", "Enterprise Board") sowie aus Solution Templates (z.B. "Risikomanagement", "Strategy Management"). Die cplace Architektur basiert auf state-of-the-art IT-Technologien und ist damit blue-print fähig in marktüblichen Unternehmens-IT-Umgebungen. Die Installationen werden sowohl On-premise (auf Servern des Kunden) angeboten oder alternativ in einer Cloud-Umgebung zur Verfügung gestellt.

Der wichtigste Pfeiler der Innovationskraft ist ein Team hochqualifizierter Mitarbeiter. Um die Produktentwicklung im Unternehmen weiter auszubauen, werden die Teams aus internen Entwicklern mit externen Experten verstärkt und unterstützt.

Im Jahr 2022 wurde die cplace Produktstrategie weiter vorangetrieben. Die cplace Entwicklungsabteilung arbeitet dabei nach agilen Methoden und Prozessen.

Es wurden u.a. wichtige Entwicklungen in den Bereichen

- Hybrides Projektmanagement

- Ressourcenmanagement

- cplace No-Code- und Low-Code-Entwicklung

- cplace Solution Templates

- cplace Cross Company Planning

- cplace Interfaces

durchgeführt und in regelmäßigen Releases dem Markt bereitgestellt.

Neben der Entwicklung neuer Funktionalitäten wurde die bestehende Architektur weiterentwickelt und Produktversionen eingesetzter Programmiersprachen sowie unterstützter Drittsysteme aktualisiert.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der IT-Branche waren im Jahresverlauf 2022 weiterhin turbulent, jedoch trotz der Herausforderungen durch die anhaltende Corona-Pandemie sowie der Ukraine Krise als günstig einzustufen.

Nach den aktuell verfügbaren Daten des Branchenverbandes BITKOM Dezember 2022 ging der Bitcomifo- Digitalindex des deutschen ITK-Markts (Informationstechnologie, Telekommunikation, und Unterhaltungselektronik) im Vergleich zum Dezember des Vorjahres wieder um ca. 7,9 Punkte zurück, bewegt sich dennoch deutlich im Plus und auch über dem ifo-Index für die Gesamtwirtschaft. Die Geschäftsaussichten sind weiterhin von den Unsicherheiten der aktuellen Krisen geprägt. So hatte zur Jahresmitte eine Mehrzahl der Unternehmen für das zweite Halbjahr 2022 zurückgehende Umsätze erwartet, tatsächlich entwickelten sich die Umsätze jedoch überwiegend positiv.

Die Aussichten der IT-Branche für das Geschäftsjahr 2023 sind positiv, trotz des schwierigen wirtschaftlichen Umfelds, bedingt durch die Pandemie, dem Ukraine-Krieg, Lieferengpässe, Inflation und Fachkräftemangel. Der Wachstumstrend spiegelt die sich durchsetzenden neuen Arbeitsplatzkonzepte wie Homeoffice und hybrides Arbeiten wider.

2.2. Geschäftsverlauf

Trotz der unsicheren wirtschaftlichen Lage entwickelte sich das Geschäft mit Neukunden wie Bestandskunden positiv. Obwohl die für collaboration Factory wichtigen Branchen Automotive, Aerospace und Maschinen- und Anlagenbau stark sowohl von Corona als auch von Marktumwälzungen durch die Digitalisierung und Elektrifizierung der Antriebe in Mitleidenschaft gezogen wurden, stieg der Gesamtumsatz um 17,4% gegenüber dem Vorjahr. Der erfolgreiche Ausbau der Life Sciences Branche reduzierte die Abhängigkeit von einzelnen Branchen.

Im vierten Quartal 2022 konnten gemäß der verfolgten Strategie zur Branchendiversifikation mehrere größere Kunden außerhalb der Automotive Industrie gewonnen werden.

cF konnte neben einer Reihe mittelständischer Unternehmen auch weitere Konzerne als Neukunden gewinnen, die signifikante Wachstumspotentiale versprechen.

2.3. Ertragslage

collaboration Factory erzielte in 2022 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 14.857 (Vorjahr: TEUR 12.653). Dies entspricht einer Umsatzsteigerung von 17,4% im Vergleich zum Vorjahr. Das budgetierte Umsatzziel für 2022 (TEUR 17.103) wurde um 13% verfehlt. Dabei zu berücksichtigen ist allerdings, dass das Umsatzziel des Recurring Revenues i.H.v. TEUR 6.933 mit TEUR 6.808 knapp erreicht wurde. Die ursprünglich geplanten Kauflizenzen konnten zum großen Teil erfolgreich auf das Recurring Revenue Modell umgestellt werden. Im Consulting Geschäft ist es gelungen bereits größere Kundenaufträge direkt ins Partnergeschäft abzutreten, sodass interne Ressourcen und Aufwände für Beratungsleistungen gespart werden konnten. Diese beiden Faktoren erklären die Abweichungen zur Planung.

Wie auch in den Vorjahren entfällt der größte Teil der Aufwendungen auf die Personalkosten. In 2022 betrug der Personalaufwand TEUR 12.752 (Vorjahr: TEUR 9.142). Dies entspricht 64,5% der Gesamtkosten (Vorjahr: 61,3%). Der Anstieg der Personalaufwendungen resultiert aus den in 2022 getätigten Neueinstellungen. Der Personalaufbau wurde trotz der schwierigen Arbeitsmarktsituation fortgesetzt, um die strategischen Ziele des Unternehmens in der Zukunft erreichen zu können. Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen erhöhten sich um TEUR 274 auf TEUR 1.116. Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf TEUR 3.501 (Vorjahr: TEUR 2.516) ist im Wesentlichen bedingt durch höhere Ausgaben für Personalakquise sowie Marketing- und Vertriebsaktivitäten inkl. Reisekosten. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern betrug TEUR -4.479 (Vorjahr: TEUR -2.135). Das Finanzergebnis bestand in 2022 im Wesentlichen aus Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 59). Das budgetierte Ergebnisziel für 2022 (TEUR -4.992) wurde um TEUR EUR 513 übertroffen.

2.4. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt zum Bilanzstichtag über liquide Mittel in Höhe von TEUR 2.066 (Vorjahr: TEUR 2.417).

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit ergibt sich im Geschäftsjahr ein Mittelabfluss von TEUR 3.854 (Vorjahr: Mittelabfluss TEUR 67). Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug TEUR -1.427 (Vorjahr: TEUR -1.651). Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit TEUR 4.930 (Vorjahr: TEUR 3.223) ist geprägt durch die Aufnahme von Fremdkapital in Höhe von TEUR 5.000 (Vorjahr TEUR 3.000).

Zur Deckung des Liquiditätsbedarfs und Finanzierung des Wachstums- und Investitionskurs wurde im Geschäftsjahr ein weiteres Wandeldarlehen von einem bestehenden Investor in Höhe von bis zu TEUR 2.500 gewährt. Des Weiteren hat eine Gesellschafterin mit Datum vom 31. März 2023 eine Finanzierungszusage in Form einer Barkapitalerhöhung und Gewährung eines Finanzierungsrahmens gegeben.

2.5. Vermögenslage

Das Anlagevermögen erhöhte sich um TEUR 314. Dies resultiert hauptsächlich durch die Aktivierung der zugekauften Produktentwicklungsleistungen in Höhe von TEUR 1.218 (selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände) sowie durch wachstumsbedingte Investitionen in Büro- und Geschäftsausstattung (in Höhe von TEUR 212), vermindert um die planmäßigen Abschreibungen.

Die Erhöhung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 2.117 im Vorjahr auf TEUR 4.022 ist geprägt durch den Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.652. Die sonstigen Vermögensgegenstände erhöhten sich um 253 TEUR im Wesentlichen aufgrund von genehmigten Fördermitteln.

Das Eigenkapital beträgt wie im Vorjahr TEUR 0. Aufgrund der Entscheidung die Wachstums- und Investitionsphase durch Fremdkapital zu finanzierten, ist das Eigenkapital aufgebraucht. Es besteht zum Abschlussstichtag ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 5.036 (Vorjahr: TEUR 445). Die zur Finanzierung gewährten Darlehen sind einem Rangrücktritt unterworfen.

Die sonstigen Rückstellungen sind um TEUR 301 auf TEUR 1.119 gestiegen. Dies resultiert im Wesentlichen aus den gestiegenen Personalrückstellungen für variable Gehaltsbestandsteile und offene Urlaubsansprüche entsprechend der Mitarbeiterentwicklung im Geschäftsjahr.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten von TEUR 8.013 im Vorjahr auf TEUR 13.531 resultiert aus der Inanspruchnahme von Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 5.000 und dem Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Umsatzsteuer.

2.6. Mitarbeiterentwicklung

Zum Stichtag 31. Dezember 2022 beschäftigte die collaboration Factory 174 Mitarbeiter (Vorjahr: 126). Die Mitarbeiterzahl (inklusive Vorstand) verteilt sich dabei auf folgende Geschäftsbereiche:

Der Anstieg der Mitarbeiter resultiert aus den geplanten Neueinstellungen.

Die Fluktuationsrate betrug im Geschäftsjahr 15% (Vorjahr 10%). Die Fluktuationsrate berechnet sich als Quotient aus der Anzahl der Mitarbeiter, die cF verlassen, und der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr, ausgedrückt in Prozent.

CEO und alleiniger Vorstand der cF ist Dr. Rupert Stuffer. Er ist unter anderem für die Entwicklung und Umsetzung der künftigen Unternehmensstrategie verantwortlich. Das Senior Management besteht neben Marvin Adami, COO und Leiter Consulting, Marie Pawelzik, CFO, und Peter Röhner, CTO.

2.7. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Im Geschäftsjahr 2022 wurde das geplante Ergebnisziel leicht übertroffen. Die aktuell vorliegenden Projekt- und Akquisepotentiale versprechen auch für 2023 weiteres starkes Geschäftswachstum.

Neben kleineren Einsparmaßnahmen wurde der geplante Wachstums- und Investitionskurs beibehalten, um zukünftige Marktchancen auszubauen.

Die Gesellschaft hat daher wie bereits in 2.4 dargestellt neue Kapitalmaßnahmen getroffen, um diesen Kurs fortzusetzen und möglichst noch verstärken zu können.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognose

Der Prognosebericht der collaboration Factory berücksichtigt relevante Fakten und Ereignisse, die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren und die zukünftige Geschäftsentwicklung beeinflussen können.

Vor dem Hintergrund der derzeit weltweiten politischen Unsicherheiten, insbesondere des Ukraine-Krieges und der damit zusammenhängenden Sanktionen ist die Prognosefähigkeit der zukünftigen Geschäftsentwicklung. schwer einzuschätzen. Für das Geschäftsjahr 2023 erwartet cF eine Umsatzsteigerung im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von 24%.

Dabei wird sich die Gesellschaft sowohl auf den Ausbau bei Bestandskunden als auch auf die Gewinnung von Neukunden konzentrieren. Der Fokus bei der Neukundengewinnung liegt dabei im Wesentlichen in der Erweiterung der Cloud-Services. cF wird weiterhin in die Entwicklung der cplace Technologie investieren.

Durch den angestrebten Ausbau des Partnergeschäfts ergeben sich sowohl weitere Absatzmärkte als auch zusätzliche Umsatzpotentiale.

3.2. Risiken

Wesentliche Risiken für das kommende Jahr ergeben sich insbesondere in folgenden Bereichen:

Zusammenfassung der Risikolage

Zum Berichtszeitpunkt und in absehbarer Zeit sieht der Vorstand keine nicht steuerbaren geschäftlichen Einzelrisiken, die den Fortbestand der Gesellschaft voraussichtlich gefährden könnten (bestandsgefährdende Risiken). Auch aus der Gesamtsumme der Risiken lässt sich zum Zeitpunkt der Berichtserstellung keine nicht steuerbare Gefährdung der Gesellschaft erkennen.

3.3. Chancen

Die folgenden Kernpunkte wurden als wesentliche Treiber für eine weiterhin positive Unternehmensentwicklung identifiziert:

Bericht des Aufsichtsrats
der collaboration Factory AG gem. § 171 Abs. 2 AktG
über das Geschäftsjahr 2022

Sehr geehrte Aktionäre,

der Aufsichtsrat der collaboration Factory AG (Gesellschaft) hat sich im Geschäftsjahr 2022 vom Vorstand im Rahmen der jeweiligen Sitzungen umfassend über die Geschäftsentwicklung, die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft sowie über die Finanzund Investitionsplanung informieren lassen und ihn überwacht und beraten. Außerhalb von Sitzungen fanden hierzu regelmäßig Gespräche zwischen Vorstand und Mitgliedern des Aufsichtsrats statt.

Besetzung des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2022

Über den gesamten Zeitraum des Geschäftsjahres 2022 waren Herr Oliver Gajek, Frau Anja Schatt-Steiner und Herr Hartmut Schaper Mitglieder des Aufsichtsrats der Gesellschaft.

Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr 2022

Im Geschäftsjahr 2022 war Herr Dr. Rupert Josef Stuffer als CEO alleiniger Vorstand der Gesellschaft.

Sitzungen des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat trat im Geschäftsjahr 2022 zu fünf Sitzungen zusammen und zwar am 16.02.2022, am 07.04.2022, am 14.07.2022, 26.09.2022 und am 09.12.2022, und fasste zudem drei Beschlüsse im Umlaufverfahren am 19.05.2022, am 17.10.2022 und 21.12.2022.

Gegenstand der Beratungen waren alle wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik, die wirtschaftliche und finanzielle Entwicklung der Gesellschaft, die Marktentwicklung, Strategie und Planung, wirtschaftliche Geschäftsereignisse sowie zustimmungsbedürftige Geschäfte und Personalfragen.

Jahresabschluss

Der Jahresbeschluss und der Lagebericht der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 nebst Prüfungsbericht des Abschlussprüfers, Schlecht und Collegen audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, vom 31. März 2023 sind vom Aufsichtsrat geprüft und - nachdem sich keine Einwendungen ergeben haben - in der Sitzung am 20.04.2023 gebilligt und festgestellt worden. Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 ist damit festgestellt. Frau Kasper hat als Vertreter des Abschlussprüfers Schlecht und Collegen audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, an der Sitzung teilgenommen und Fragen der Mitglieder des Aufsichtsrats beantwortet.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der collaboration Factory AG für ihren Einsatz und ihre Leistung im Geschäftsjahr 2022.