Instalighting GmbH

Instalighting GmbH

Brilon

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Firma der Gesellschaft lautet: Instalighting GmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz mit Gesellschafterbeschluss vom 8. August 2022 von Lüdenscheid nach Brilon verlegt und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 14570 eingetragen.

Mit Vertrag vom 25. Juni 2019 (Urkundenrollen-Nr. 392 für 2019, Notar Klaus-Dieter Voth, Lüdenscheid) wurde die Instalighting GmbH gegründet.

II. Allgemeine Angaben zum Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Instalighting GmbH ist nach § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB, insbesondere nach den Vorschriften der §§ 264 ff HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt. Ergänzende Angaben, die in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung nicht enthalten sind, werden neben den übrigen Pflichtangaben nach §§ 264 ff. im Anhang gesondert ausgewiesen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In der Bilanz sind sämtliche bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verpflichtungen aufgeführt. Der Ansatz erfolgt mit den Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. dem Nennwert der Vermögensgegenstände abzüglich notwendiger Abschläge zur Berücksichtigung von Wertminderungen sowie dem Erfüllungsbetrag der Schulden.

Aufwendungen zur Entwicklung neuer Technologien, welche zukünftig zur Herstellung und Vermarktung von Produkten der Gesellschaft führen, werden als selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert. Die Aktivierung von Aufwendungen erfolgt erst ab dem Zeitpunkt, ab dem sich diese konkret auf die Entwicklung eines neuen Produktes beziehen und hinreichend sicher mit einer erfolgreichen Markteinführung zu rechnen ist. Die Abschreibung beginnt mit Abschluss der jeweiligen Entwicklungstätigkeit und erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der betreffenden Technologien.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den handelsrechtlichen und - mit Ausnahme der Aktivierung selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (TEUR 523; Vj. TEUR 443) - auch den steuerlichen Vorschriften.

Auf die Bilanzierung von latenten Steuern wurde in Ausübung des für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Wahlrechts (§ 274a HGB) verzichtet. Die im Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Inanspruchnahme von Ausweis- und Ansatzwahlrechten wurden im Geschäftsjahr 2022 beibehalten. Der Jahresabschluss wurde unter der Going-Concern Prämisse aufgestellt. Grundlage hierfür sind die von der neuen Geschäftsführung eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen und die Planungsrechnungen. Eine Erhöhung der Kapitalrücklage um TEUR 6.400 auf TEUR 11.675 von der vormaligen Gesellschafterin, der Insta GmbH, sorgte für eine ausreichende Höhe des Eigenkapitals.

IV. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die diesem Anhang beigefügte Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 verwiesen.

Diese Entwicklung enthält, getrennt nach einzelnen Posten des Anlagevermögens, sämtliche Zugänge, Abgänge und Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode.

Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen betreffen Entwicklungskosten. Es wurde von dem Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB (Aktivierung selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände) Gebrauch gemacht und die bisher im Jahr 2020 bis 2022 aufgelaufenen eigenen Entwicklungskosten sowie von Dritten in Rechnung gestellte Entwicklungskosten aktiviert (TEUR 599). Das entsprechende Entwicklungsprojekt wird seit November 2021 über 7 Jahre planmäßig linear abgeschrieben.

Die Zugänge bei den Sachanlagen betreffen überwiegend Investitionen in Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Werkzeuge und Anlagen im Bau.

2. Umlaufvermögen

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit Herstellungskosten laut Einzelkalkulation oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen und anteilige Verwaltungskosten einbezogen.

Bei den Rohstoffen wurden in Abhängigkeit von der zukünftigen Verwendbarkeit berechnete Wertabschläge für Ungängigkeit vorgenommen. Bei einzelnen Erzeugnisgruppen wurden zur Berücksichtigung von Wertverlusten durch technische und wirtschaftliche Überalterung sowie zur verlustfreien Bewertung angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Einzelwertberichtigungen werden bei konkretem Anlass vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 10).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ausweis betrifft überwiegend Guthaben bei Kreditinstituten. Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Auszahlungen aktiviert, die Aufwendungen für einen Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00.

Durch Gesellschafterbeschlüsse in den Jahren 2019 bis 2022 hat die Insta GmbH (Gesellschafterin bis Juli 2022) zur Stärkung des Eigenkapitals und zur Deckung des künftigen Finanzierungsbedarfes insgesamt TEUR 11.675 in die Kapitalrücklage bei der Instalighting GmbH, überwiegend in bar, eingelegt. Davon erfolgten im Geschäftsjahr TEUR 6.400.

Zwei Ausschüttungen von in Summe TEUR 700 erfolgten im November und Dezember 2022 an die neue Gesellschafterin.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungsbildung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags vorgenommen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit den üblichen Eigentumsvorbehalten aus der Lieferung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen belastet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind gesondert ausgewiesen. Sie stellen, wie im Vorjahr, in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen dar. Sie betreffen mit TEUR 1 (Vj. TEUR 1) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung noch abzuführende Steuern für den Monat Dezember und kreditorische Debitoren ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 799 (Vj. TEUR 713) und von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 2.900).

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte

Bei den außerbilanziellen Geschäften handelt es sich um einen Gebäudemietvertrag mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2025 und Miete von Büroflächen in Lüdenscheid mit einer Kündigungsfrist von 6 Monaten zum Quartal. Miet- und Leasingverträge für Software, Kraftfahrzeuge und Betriebsausstattung mit Restlaufzeiten zwischen 3 und 31 Monaten. Das Restobligo beträgt zum 31.12.2022 TEUR 695, davon in 2023 fällig TEUR 401.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen betreffen TEUR 8 (Vj. TEUR 3) Erträge aus der Währungsumrechnung.

Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen TEUR 5 (Vj. TEUR 4) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

Die Zinserträge von TEUR 20 (Vj. TEUR 0) resultieren aus Darlehen, die unterjährig an Unternehmen im Verbund gewährt wurden.

Die Zinsaufwendungen von TEUR 0 (Vj. TEUR 52) resultieren aus Darlehen, die unterjährig von Unternehmen im Verbund gewährt wurden.

VI. Sonstige Angaben

1. Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 41 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Juni 2023