nexible GmbH

nexible GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhalt

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang

- Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

- Erläuterungen zur Bilanz

- Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

- Sonstige Angaben

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Die nexible GmbH hat ihren Sitz in 40476 Düsseldorf, Rather Straße 110A. Sie ist mit einem Anteil von 100 Prozent ein Tochterunternehmen der ERGO Digital Ventures AG, Düsseldorf. Mit der Eigentümerin ist ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen worden. Bei der Gesellschaft besteht ertragsteuerliche Organschaft mit der ERGO Group AG, Düsseldorf.

Gegenstand des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist die Vermittlung von Versicherungsverträgen in allen Versicherungszweigen im In- und Ausland sowie die Tätigkeit als Assekuradeur und die Abwicklung aller damit im Zusammenhang stehenden Aufgaben einschließlich der Schadensabwicklung, Durchführung von Regressen und Vereinnahmung von Prämien.

Geschäftsführung

Valentina Brebenaru, Kaarst

Geschäftsführerin, CTO

Christoph Meuser, Düsseldorf,

Geschäftsführer, CIO

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Den Jahresabschluss der nexible GmbH stellen wir nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und des GmbHG auf. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gliederungsschema zum Gesamtkostenverfahren.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen bewerten wir zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern betragen bei den immateriellen Vermögensgegenständen 4 Jahre und bei den Sachanlagen 3 bis 13 Jahre. Geringwertige Anlagegüter schreiben wir im Jahr der Anschaffung vollständig ab.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände setzen wir zu Nennwerten an.

Die Guthaben bei Kreditinstituten bilanzieren wir zum Nennwert.

Sonstige Rückstellungen bilden wir für ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten setzen wir mit dem Erfüllungsbetrag an.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen umfasst sowohl entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände als auch Posten der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr beinhalten das Deckungsvermögen zur betrieblichen Altersversorgung in Höhe von 210 Tsd. €. Die korrespondierenden Verpflichtungen haben wir im Rahmen des Schuldbeitritts zu Pensionsverpflichtungen auf die ERGO Group AG, Düsseldorf, übertragen.

Die weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen betreffen im Wesentlichen Forderungen an verbundene Unternehmen aus der Verlustübernahme durch die ERGO Digital Ventures AG, Düsseldorf, in Höhe von 8.280 Tsd. € und aus der ertragssteuerlichen Organschaft und Dienstleistungsverrechnung mit der ERGO Group AG, Düsseldorf, mit 210 Tsd. € sowie Forderungen aus erbrachten Dienstleistungen von 375 Tsd. € gegenüber der nexible Versicherung AG, Nürnberg und aus der Versicherungsvermittlung an die ERGO Reiseversicherung AG, München.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen anteilige Nutzungs- bzw. Wartungsgebühren für dem Geschäftsjahr folgende Perioden.

Passiva

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von 25 Tsd. € ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die ERGO Digital Ventures AG, Düsseldorf.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt 5.000 Tsd. €.

Rückstellungen

Unter den Rückstellungen weisen wir sonstige Rückstellungen vornehmlich für ausstehende Rechnungen für sonstige Lieferungen und Leistungen sowie für Vermittlungsprovisionen und Personalaufwand aus.

Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und betreffen im Wesentlichen die ERGO Group AG, Düsseldorf, die ERGO Direkt AG, Nürnberg und die nexible Versicherung AG, Nürnberg.

Sonstiges

Die Bilanz stellen wir unter Berücksichtigung der Verlustübernahme durch die Gesellschafterin auf.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus Verlustübernahme

Gemäß dem Gewinnabführungsvertrag vom 25. November 2016 zwischen unserer Gesellschaft und der ERGO Digital Ventures AG hat die ERGO Digital Ventures AG während der Dauer des Vertrags die erzielten Jahresgewinne oder -verluste zu übernehmen bzw. auszugleichen.

Sonstige Angaben

Die ERGO Group AG hat mit unserer Gesellschaft den Schuldbeitritt zu Pensionszusagen vereinbart. Sie bilanziert die Pensionsrückstellungen und erfüllt im Außenverhältnis sämtliche Pensionsverpflichtungen. Daraus bestand am 31. Dezember 2023 eine gesamtschuldnerische Haftung von 210 Tsd. €. Die gesamtschuldnerische Haftung realisiert sich in dem Fall, dass die ERGO als Gesamtschuldner aus Unvermögen zur Leistung an die Berechtigten ausfällt. Bei der ERGO handelt es sich um eine Finanzdienstleistungsholding, die aufgrund eigener Kapitalstärke von unabhängigen Ratingagenturen jeweils mit - für eine Holdinggesellschaft - sehr guten Ratings bewertet wird (zum Beispiel Fitch: AA-; S&P: A). Das Risiko einer gesamtschuldnerischen Haftung wird vor diesem Hintergrund nicht gesehen.

Im Jahresdurchschnitt 2023 hatte die nexible GmbH 32 Beschäftigte.

Von der Vereinfachung nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB machen wir Gebrauch. Die Angaben zu § 285 Nr. 10 HGB befinden sich auf Seite 3.

Zur einheitlichen Umsetzung von Regelungen zur Globalen Mindestbesteuerung innerhalb der Europäischen Union haben sich die EU-Mitgliedstaaten am 15. Dezember 2022 auf eine gemeinsame Richtlinie geeinigt. Diese Richtlinie musste bis zum 31. Dezember 2023 in nationales Recht umgesetzt werden. In Deutschland traten diese Regelungen durch das Mindeststeuergesetz (MinStG) zum 1. Januar 2024 in Kraft.

Eine etwaige Steuerbelastung nach diesem Gesetz träfe ab dem Geschäftsjahr 2024 allein die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München. Sofern solche etwaigen Mehrbelastungen von dieser in Zukunft umgelegt würden, wäre die Auswirkung auf die Gesellschaft allenfalls marginal.

Gruppenzugehörigkeit

Die nexible GmbH mit Sitz in der Rather Straße 110A, 40476 Düsseldorf, wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Handelsregisternummer HRB 79176 geführt.

Der Konzernabschluss und -lagebericht der Munich Re werden beim Bundesanzeiger eingereicht und dort bekannt gemacht. Daneben sind sie auf der Internetseite der Munich Re verfügbar.

Von einer Einbeziehung unserer Gesellschaft in diesen Konzernabschluss wurde aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage abgesehen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die nexible GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der nexible GmbH, Düsseldorf - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Dr. Markus Horstkötter.

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 13.11.2024 festgestellt.