permaclean Textil-Mietservice GmbHLiquidiert

permaclean Textil-Mietservice GmbH

Dorsten

Jahresabschluss zum 30.09.2006

Lagebericht

Geschäftsverlauf

Die Entwicklung der Textil-Mietservice Branche von vielen kleinen Anbietern zu wenigen großen Anbietern hat sich auch im Berichtsjahr fortgesetzt. Für die am Markt verbleibenden Anbieter, so auch permaclean, bedeutet dies ein fortbestehendes Konsolidierungs- und Konzentrationsrisiko.

Trotz dieser Branchenentwicklung und der schwierigen konjunkturellen Lage ist es permaclean gelungen, im abgelaufenen Geschäftsjahr 2005/2006 die Marktposition weiter zu festigen. Die Umsatzerlöse sind um T€ 686,2 auf T€ 27.570,5 gestiegen; dies entspricht einer Verbesserung von 2,6 %. Zu dieser Umsatzsteigerung trugen neben Neuabschlüssen auch Zuwächse bei bestehenden Großkunden bei.

Nach wie vor verlangt der Markt nach Vielfalt und niedrigsten Preisen, dadurch sind Preiserhöhungen gegenüber Kunden nicht umsetzbar. Diese führen für permaclean zu einem weiterhin steigenden Konkurrenz- und Preisdruck. Aus diesem am Markt bestehenden Preiskampf ist immer wieder der Verlust von großen Kunden zu befürchten.

Die Kostenstruktur entwickelte sich im Geschäftsjahr 2005/2006 wie folgt:

Der Bereich der Warenbeschaffung verteilt sich auf mehrere Lieferanten, so dass eine Abhängigkeit von einzelnen Lieferanten zur Zeit nicht besteht. Bei Dispositionen muss mit einem branchenüblichen Zeitraum von acht Wochen und mehr gerechnet werden. Wir versuchen in unserem Hause durch entsprechende Einkaufsplanungen und Vorratshaltung diesen Vorlaufzeiten entgegen zu steuern. Probleme hinsichtlich Qualität und Terminierung der Lieferungen müssen stets einkalkuliert werden.

Zum Stichtag 30. September 2006 veränderte sich die Zahl der unter Vertrag stehenden tätigen Mitarbeiter von 410 auf 421. Daraus ergibt sich zum 30. September 2006 eine Personalaufwandquote von 50,1 % (Vorjahr 50,1 %). Bei Engpässen in der Produktion, im Fahrdienst und in der Verwaltung bedienen wir uns des Personals aus Zeitarbeitsagenturen.

Die in den zurückliegenden Geschäftsjahren getätigten Investitionen betreffend die Neuausrichtungen der Betriebe machten sich nunmehr auch in den moderat steigenden Kosten des Personalbereichs bemerkbar.

Im Bereich der Abschreibungen waren Kostensteigerungen bei den dem Leasing dienende Wirtschaftsgüter (T€ 419,6) aufgrund der Warenneuausrichtung bestehender Großkunden zu verzeichnen.

Die Kostensteigerung im Bereich der Verwaltungskosten (+T€ 600,7) sind im Wesentlichen durch die Pachtanpassung gegenüber der permaclean Anlagen GmbH & Co. KG (+T€ 258,0) und einmaliger Beratungsaufwendungen im Refa-Bereich (+T€ 177,4) entstanden.

Der Anstieg der Vertriebsaufwendungen resultiert vor allem aus höheren PKW Kosten.

Die Erhöhung der Betriebskosten (wie z. B. Strom, Gas) geht einher mit den allgemeinen Preissteigerungen am Markt

Des Weiteren mussten wir im Berichtsjahr eine einmalige außerplanmäßige Abschreibung von T€ 227,9 auf eine Forderung gegen die Space Hostels Hotel GmbH (Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht) vornehmen.

Aufgrund der erläuterten einmaligen Belastungen sowie der Erhöhungen der dem Leasing dienenden Wirtschaftsgüter im Berichtsjahr beträgt das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -T€ 510,3 (-1,8 %; Vorjahr 3,6 % des Umsatzes).

Im Berichtsjahr lag die Investitionsrate im normalen Bereich. Die Tilgung der in Anspruch genommenen Kredite erfolgte wie vorgesehen.

Die im Geschäftsjahr 2005/2006 festzustellenden Veränderungen der Bilanzsumme ist Folge einer Reduzierung der Barmittel sowie der Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände auf der Aktiva sowie der Abnahme des Eigenkapitals, der Pensionsrückstellungen und der Tilgung der Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute auf der Passiva.

Die wesentlichen Bilanzgrößen stellen sich zum 30. September 2006 wie folgt dar:

Aktiva

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

permaclean ist aufgrund der Intensivierung des Wettbewerbs naturgemäß einer Vielzahl von Risiken aufgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Durch unsere flache Hierarchiestruktur sind wir in der Lage diese Risiken frühzeitig zu erkennen und durch entsprechende Maßnahmen gegenzusteuern. Risiken, wie die oben beschriebenen, müssen von uns durch ständige Marktbeobachtungen transparent gehalten werden, damit wir auch zukünftig erfolgreich am Markt existieren können.

Auch unser Qualitätssicherungssystem (ISO 9002 und 14001 sowie RABC) unterstützt uns bei der frühzeitigen Erkennung möglicher Risiken.

In dieser Betrachtung haben wir die sich aus der gesamtkonjunkturellen Situation ergebenden Risiken außer Betracht gelassen.

Als Chancen erkennen wir unsere Qualität der Dienstleistung sowie die Motivation der Mitarbeiter. Uns ist es möglich, die Wünsche unserer Kunden flexibel umzusetzen und diese sofort im Produktionsablauf zu implementieren.

Mit der Einrichtung einer Depotstelle in der Nähe von Stuttgart erhoffen wir uns Kosteneinsparungen im Bereich der Logistik sowie weitere Kundennähe zu erreichen.

Auch die in der Vergangenheit mit den Vertriebskooperationspartnern geschlossenen Verträge stellen für uns weiterhin eine Chance dar, da aufgrund der Marktkontakte unserer Vertriebspartner eine erhöhte Möglichkeit für Vertragsabschlüsse besteht.

Ausblick Geschäftsjahr 2006/2007

Für das laufende Geschäftsjahr wird mit einer Steigerung der Umsatzerlöse von 5 % - 6 % gerechnet, vorausgesetzt, die Ausschreibung eines Großkunden verläuft positiv.

Die erforderlichen Um- und Anbindungsarbeiten für das im Geschäftsjahr 2004/2005 angeschaffte benachbarte Gebäude in Dietzenbach sind nahezu abgeschlossen. Die aus Platzgründen ausgelagerten Warenbearbeitungen in andere Betriebe unserer Gesellschaft konnten schon wieder in Dietzenbach durchgeführt werden.

Die Depotstelle in der Nähe von Stuttgart soll weitere Tourenbereiche von Dasing und Dietzenbach übernehmen.

Um die Auslastung der Betriebe zu verbessern, eine breite Streuung der Kundenstruktur zu erreichen und um die nachhaltige Abhängigkeit von Großkunden zu reduzieren, steht auch der Ausbau des Vertriebnetzes im Vordergrund.

Die Entwicklung der Ertragslage müsste sich in der Zukunft wieder positiv gestalten.

Mit wesentlichen Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage rechnen wir in 2006/2007 nicht.

Rückwirkend zum 1. Oktober 2006 hat die Berendsen Textilmietservice GmbH, Glückstadt, die Anteile an unserer Gesellschaft, an der mit uns verbundenen Saniwo Textil GmbH sowie sämtliche Grundstücke und Vermögensgegenstände der permaclean Anlagen GmbH & Co. KG erworben.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 01. Oktober 2005 bis 30. September 2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2005/2006

A. Allgemeine Angaben

Die penmaclean Textil-Mietservice GmbH wurde am 20. Juni 1989 vor Notar Klaus Schüller, Düsseldorf, (UR-Nr. 579/1989), gegründet. Sie ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde unter Befolgung der Ausweis- und Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB erstellt.

Gesellschaftszweck ist die entgeltliche Überlassung und Pflege von Textilien. Die Ausführung des Gesellschaftszweckes erfolgt über einen Pacht- und Betriebsüberlassungsvertrag mit der permaclean Anlagen GmbH & Co. KG. Diese hat ihren bis 30. September 1989 unter der Firma permaclean Textil-Mietservice GmbH & Co. KG geführten Betrieb an uns im Ganzen ohne jede Gewährleistung mit allen dazugehörigen immateriellen Werten wie Verträge, Konzessionen, Erfahrungen usw. verpachtet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zur Bewertung der Aktiva und Passiva ist Folgendes zu vermerken:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten -vermindert um planmäßige Abschreibungen- bewertet. So weit die Notwendigkeit bestand, wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB mit dem ihnen am Abschluss-Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen.

Der Abschreibungsplan sieht lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagen vor. Von der gemäß § 6 Abs. 2 Einkommensteuergesetz bestehenden Möglichkeit, geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr ihres Zugangs voll abzuschreiben, wurde Gebrauch gemacht.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu ihrem Nennwert bilanziert worden. So weit jedoch Einzel- und Pauschalrisiken abzudecken waren, wurde entsprechend § 253 Abs. 3 Satz 1 und 2 HGB durch Bildung von Abschreibungen und Wertberichtigungen Vorsorge getroffen.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind gemäß § 6 a Einkommensteuergesetz nach versicherungsmathematischen Berechnungen unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 6 % mit ihrem Teilwert passiviert.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Bei den Verbindlichkeiten erfolgte die Passivierung grundsätzlich zum Rückzahlungsbetrag,

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in der für das Gesamtkostenverfahren in § 275 Abs. 2 HGB vorgegebenen Staffelform gegliedert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Form eines Anlagenspiegels dargestellt

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind beim gesamten Anlagevermögen grundsätzlich die historischen Werte angesetzt. Lediglich bei den geringwertigen Wirtschaftsgütem des Anlagevermögens sind wegen der Anwendung des § 6 Abs. 2 Einkommensteuergesetz nur die Zugänge im Geschäftsjahr mit ihren Anschaffungskosten berücksichtigt, Zugänge aus früheren Jahren enthält insoweit der Anlagespiegel nicht.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf den am Abschluss-Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert wurden im Wirtschaftsjahr 2005/2006 nicht vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5% auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Obwohl die permaclean Anlagen GmbH & Co. KG kein verbundenes Unternehmen im Sinne von § 271 Abs. 2 HGB ist, erfolgt zur Wahrung der Bilanzklarheit ein gesonderter Ausweis unserer Forderung an das nach der Betriebsaufspaltung als Besitzgesellschaft verbliebene Unternehmen.

Es handelt sich dabei um Finanzierungskredite, die der permaclean Anlagen GmbH & Co. KG zur Verfügung gestellt wurden. Besondere Tilgungsvereinbarungen sind hierzu nicht getroffen worden.

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Saniwo Textil GmbH ist kein beteiligtes Unternehmen im Sinne von § 271 Abs. 1 HGB, jedoch erfolgt zur Wahrung der Bilanzklarheit ein gesonderter Ausweis unserer Forderung unter dieser Position. Die Forderung betrifft ein Kontokorrentdarlehen, das mit 4,45 % p. a. im Berichtsjahr verzinst wird. Femer wird hierunter - ebenfalls auf Gründen der Bilanzklarheit - eine Forderung gegen die Spacehostels Hotel GmbH ausgewiesen, deren Nennbetrag im Berichtsjahr in voller Höhe außerplanmäßig wertberichtigt wurde.

Sonstige Vermögensgegenstände

In dieser Bilanzposition sind keine Vermögensgegenstände enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 525.000,00. Es ist voll eingezahlt.

Der Bilanzgewinn ergibt sich wie folgt:

4. Pensionen

Zum 30. September 2006 beträgt der Wert der Rückstellungen für Pensionen € 0,00. Die Rückstellungen für Pensionen wurden im Zusammenhang mit der Übertragung der Pensionszusagen ebenfalls auf die Mertens Consulting GmbH, Düsseldorf, - zum 30. September 2006 - übertragen.

Die an Herrn Heinz Peter Mertens geleistete Pensionszahlung in Höhe von € 96.634,20 p. a. wird gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB nicht passiviert. Der Gesamtbetrag der nicht passivierten Verpflichtung beträgt T€ 312,6.

5. Rückstellungen

Die "Sonstigen Rückstellungen" enthalten hauptsächlich noch nicht fällige Verpflichtungen gegenüber den Arbeitnehmern.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten inkl. Restlaufzeiten sind dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden in Höhe von € 5.112.918,80 besichert.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden fast ausschließlich im Inland erzielt.

Personalaufwand

In diesem Betrag sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 168,3 (Vorjahr T€ 212,1) enthalten.

Ertragsteuern

Für das Geschäftsjahr 2005/2006 fallen Erstattungen der Ertragsteuern (Körperschaftsteuer / Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer) in Höhe von T€ 373,3 sowie Nachzahlungen der Ertragsteuern aufgrund der Betriebsprüfung für die Jahre 2000 bis 2003 in Höhe von T€ 99,2 an.

III. Gewinnverwendungsvorschlag

Für das Wirtschaftsjahr 2005/2006 soll keine Gewinnausschüttung vorgenommen werden.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse Zum 30. September 2006 besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft der permaclean Textil-Mietservice GmbH zu Gunsten der National Bank AG in Höhe von € 1.876.441,20 für die permaclean Anlagen GmbH & Co. KG.

2. Organe unserer Gesellschaft

a) Beirat

Der Beirat wurde zum 30. September 2003 aufgelöst.

b) Geschäftsführung

Geschäftsführer ist Herr Rainer Mertens, Düsseldorf.

3. Bezüge der Organe

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben gemäß § 285 Nr. 9 a) und b) HGB hinsichtlich der Geschäftsführung.

4. Durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2005/2006 wurden durchschnittlich (vgl. § 267 Abs. 5 HGB) 333 (Vorjahr 327) gewerbliche Mitarbeiter und 88 (Vorjahr 88) Angestellte beschäftigt.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der permaclean Textil-Mietservice GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2005 bis 30. September 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.