Pflanzen-Gockel-GmbH

Pflanzen-Gockel-GmbH

Bestwig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Pflanzen Gockel GmbH hat ihren Sitz in Bestwig und ist beim Amtsgericht Arnsberg unter HR B 3135 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschuss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien - Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um die nutzungsbedingte planmäßigen Abschreibungen bewertet. Bei immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear.

Bewegliche Sachanlagen werden seit 2010 linear abgeschrieben. Vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte bewegliche Anlagegegenstände werden innerhalb der steuerlich zulässigen Zeiträume linear und degressiv abgeschrieben. Bei degressiv abgeschriebenen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Werten führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

II. Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung von angemessen dotierten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

III. Rückstellungen

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 10 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre von 1,80 % angesetzt.

Die übrigen Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Sie werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der letzten sieben Jahre abgezinst.

IV. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben zu Posten der Bilanz

I. Angaben zur Aktivseite

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung sind in den Anlagen enthalten. Der Anlagenspiegel ist beigefügt. Hieraus ergibt sich die Abschreibung des Geschäftsjahres.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Pauschale Wertberichtigungen für das allgemeine Kreditrisiko im Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden nach Abzug der einzelwertberichtigten Forderungen angesetzt.

II. Angaben zur Passivseite

1. Rückstellungen

Die Garantierückstellung ist ausgewiesen mit den voraussichtlichen Kosten der Inanspruchnahme. Berechnungsgrundlage sind die garantiebehafteten Umsätze.

Die Ermittlung der Urlaubsrückstellung erfolgt anhand der auf die Resturlaubstage der Mitarbeiter entfallenden Bruttoentgelte zuzüglich der durch den Arbeitgeber zu tragenden Beiträge zur Sozialversicherung .

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 30 T€. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach dem BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag. Gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB wird von diesem Betrag ein fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von 4.585 € zugeführt. Dieser Betrag ist in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung des BilMoG in Höhe von 9.173 € wird innerhalb der verbleibenden Übergangszeit den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die in Form einer Rückdeckungsversicherung angelegt sind. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfolgt im Geschäftsjahr eine Verrechnung des beizulegenden Zeitwertes der Rückdeckungsversicherung mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen. Die Unterdeckung beträgt 308 T€.

3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten aus Anlagefinanzierungen sind in branchenüblichem Umfang durch Sicherungsabtretung gesichert.

Gegenüber Gesellschaftern betragen die Verbindlichkeiten wie im Vorjahr 0 T€.

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist - wie in den Vorjahren - nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

E. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer war während des gesamten Geschäftsjahres Herr Ralf Gockel bestellt.

Der Geschäftsführer ist befugt, die Gesellschaft alleine zu vertreten. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers.

Im Wirtschaftsjahr wurden durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 30.06.2023 wurde auf der Gesellschafterversammlung am 21.05.2024 festgestellt.

gez. Ralf Gockel