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Klick-Verlag AG

14621 Schönwalde-Glien

Jahresabschluss auf den 31.12.2009

Inhaltsverzeichnis

Bilanz

AKTIVA

Anhang

1. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS, ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt, die Vorschriften der §§ 266 und 275 des Handelsgesetzbuches - HGB - über die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden beachtet. Im Übrigen sind die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Der Nachweis des Anlagevermögens ist durch die Einzelauflistung der Anschaffungen gegeben. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Bestände an fertigen Erzeugnissen sind zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen worden. Im Übrigen sind Angaben über den Nachweis der einzelnen Vermögens- und Schuldposten in den Erläuterungen zur Bilanz gegeben.

Die Bewertung des Anlagevermögens ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich nutzungsbedingter linearer Abschreibung erfolgt. Die Abschreibung von Anlagenzugängen ist zeitanteilig vorgenommen worden. Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert zwischen 150,00 und 1.000,00 EUR wurde nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der über die Zeit von fünf Jahren linear abgeschrieben wird.

Die Bestände an Roh-, Hilfs und Betriebsstoffen sowie anderen Vorräten sind mit ihren Anschaffungskosten, Fertigerzeugnisse zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten sind mit ihren Nennwerten angesetzt, Wertberichtigungen sind nicht vorzunehmen.

Zu den einzelnen Posten der Bilanz zum 31.12.2009 werden in den nachfolgenden Abschnitten nähere Erläuterungen gegeben.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ - AKTIVA

A. ANLAGEVERMÖGEN 183.381,39 EUR (Vj: 205)

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 6.324,73 EUR (Vj: 9)

Bei den immateriellen Wirtschaftsgütern handelt es sich um Investitionen in Standardsoftware sowie in das Corporate Design und den Internetauftritt. Die Bewertung ist zu Anschaffungskosten abzüglich nutzungsbedingter Absetzung für Abnutzung erfolgt.

II. Sachanlagen 177.057,20 EUR (Vj: 196)

Bei den Sachanlagen wurde in Maschinen zur digitalen Buchproduktion sowie in die zugehörige Infrastruktur investiert. Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten - abzüglich nutzungsbedingter Abschreibung bewertet.

Es wird von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht, die Abschreibung erfolgt zeitanteilig.

B. UMLAUFVERMÖGEN

I. Vorräte 52.096,27 EUR (Vj: 23)

Hier ist der Bestand insbesondere an Papier und an Verpackungsmaterialien ausgewiesen. Die Bestände sind durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und durch Einzelauflistung der Artikel nachgewiesen. Der Ansatz erfolgte in Höhe der angefallenen Anschaffungskosten.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 45.132,61 EUR (Vj: 57)

(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 2.925,00 EUR (3);

davon gegenüber Gesellschaftern: 2.428,59 EUR (0))

Die Forderungen bestehen aus am Bilanzstichtag fälligen Zahlungen für erbrachte Lieferungen und Leistungen. Diese Forderungen sind zum Bilanzerstellungszeitpunkt nahezu vollständig durch Zahlung ausgeglichen.

Weiterhin sind sonstige Vermögensgegenständen wie Kautionen und Steuervorauszahlungen ausgewiesen.

Die Verrechnungsforderung gegenüber einem Gesellschafter ist zum Bilanzerstellungszeitpunkt ausgeglichen

III. Guthaben bei Kreditinstituten 0,00 EUR (Vj: 73)

C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 2.736,95 EUR (Vj: 4)

Abgegrenzt sind bereits bezahlte anteilige Darlehens- und Bürgschaftsgebühren, anteilige Versicherungsbeiträge sowie vorausbezahlte KFZ-Miete.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ - PASSIVA

A. EIGENKAPITAL 30.041,01 EUR (Vj: 29)

B. RÜCKSTELLUNGEN 1.000,00 EUR (Vj: 16)

Die Rückstellungen setzen sich zusammen aus Rückstellungen für Abschlusskosten.

C. VERBINDLICHKEITEN 235.553,71 (Vj: 316)

(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 162.418,04 (225))

Hier ausgewiesen sind Verbindlichkeiten gegenüber einem Kreditinstitut, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Sonstige Verbindlichkeiten.

D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN PASSIV 16.752,50 (Vj: 0)

Abgegrenzt sind anteilige Investitionszulagen.

4. SONSTIGE ANGABEN

Die KLICK-Verlag AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Alleinvertretungsberechtigter Vorstand der Gesellschaft ist seit der Gründung des Unternehmens:

Der Aufsichtsrat setzt sich seit der Gründung des Unternehmens zusammen aus: