AMAKURA IT eGLiquidiert
Stammdaten
Grundlegende Informationen zum Unternehmen
Erbringung von Beratungsleistungen auf dem Gebiet der InformationstechnologieErbringung von Beratungsleistungen auf dem Gebiet der InformationstechnologieWZ 62.20.1PrimaryErbringung von sonstigen Dienstleistungen der InformationstechnologieErbringung von sonstigen Dienstleistungen der InformationstechnologieWZ 62.90.0Erbringung von sonstigen InformationsdienstleistungenErbringung von sonstigen InformationsdienstleistungenWZ 63.92.0
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AMAKURA IT eGGevelsbergJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022Bilanz
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind gemäß den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Genossenschaften gemäß §§ 336ff. HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Selbst geschaffene immaterielle Vermögengegenstände des Anlagevermögens sind zu Einzelkosten zuzüglich angemessener Teile der Gemeinkosten einschließlich Zinsen aktiviert und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Hierbei sind betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von zwei bis drei Jahren zugrunde gelegt. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Hierbei sind betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von ein bis sechs Jahren zugrunde gelegt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Die Finanzanlagen wurden zum Nennwert angesetzt und bewertet. Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu Einzelherstellungskosten unter Einbeziehung notwendiger Teile der Gemeinkosten und Fremdkapitalzinsen bewertet. Erhaltene Anzahlungen sind offen abgesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind zur Periodenabgrenzung gebildet und beinhalten im Voraus gezahlte Entgelte für Softwarenutzung sowie Versicherungen. Latente Steuern sind auf steuerliche Verlustvorträge sowie Unterschiedsbeträge zwischen Handels- und Steuerbilanz gebildet. Hierbei wurde ein unternehmensindividueller Ertragssteuersatz i.H.v. 32,98 % zu Grunde gelegt. Aktive und passive latente Steuern sind miteinander verrechnet. Die AMAKURA IT eG hat im Geschäftsjahr 2020 insgesamt EUR 1,2 Mio. Genussrechtskapital an Mitglieder ausgegeben. Die Genussscheinbedingungen erfüllen die Kriterien (HFA 1/1994 des IDW) der Nachrangigkeit, Verlustteilnahme bis zur vollen Höhe und Erfolgsabhängigkeit der Vergütung. Die Genussrechtsinhaber erhalten eine feste Vergütung. Die Ausschüttung auf das Genussrecht ist dadurch begrenzt, dass durch sie kein Bilanzverlust entstehen darf oder sie aus der Auflösung von nicht gesetzlich gegen Ausschüttung geschützten Eigenkapitalbestandteilen oder Rücklagen geleistet werden kann. Das Genussrechtskapital hat eine feste Laufzeit von 11 Jahren. Die sonstigen Rückstellungen wurden für weitere ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Angaben zur Bilanz Anlagevermögen Die zum 01. Januar 2016 angeschaffte Bestandsverwaltungssoftware AMAKURA wird über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände, Software KPV 2,0, wird über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 13 Jahren / 2 Monaten linear abgeschrieben. Der entgeltlich erworbene Geschäfts-/Firmenwert wird über eine erwartete Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben. Ausschüttungsgesperrte Beträge Aufgrund der Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände sowie der Aktivierung latenter Steuerbeträge besteht zum Bilanzstichtag eine Ausschüttungssperre in Höhe von insgesamt EUR 297.322,00. Diese setzt sich wie folgt zusammen: immaterielle Vermögensgegenstände 221.088,00 EUR Aktive Latente Steuer 76.234,00 EUR Angabe zu Restlaufzeitvermerken Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 248.237,25 (Vorjahr: EUR 1.697.645,89). Diese entfallen auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 105.000,12 sowie auf sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 143.237,13. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beläuft sich auf EUR 574.821,43 (Vorjahr: EUR 670.625,00) und entfällt vollumfänglich auf die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Mitgliedern. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen EUR 191.607,14 (Vorjahr: EUR 287.410,71) und betreffen vollumfänglich sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Mitgliedern. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 115,3 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von Miet- und Leasingaufwendungen p.a. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Darlehen gegenüber Mitgliedern in Höhe von TEUR 690,3 (Vorjahr: TEUR 2.144,3). Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 22.218,79 (Vorjahr: EUR 42.214,18) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 5.524,45 (Vorjahr: EUR 5.514,77). Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung Neben dem Ertrag aus dem Darlehensverzicht der Mitglieder in Höhe von TEUR 1.341 sowie der Auflösung nicht verbrauchter Rückstellungen aus früheren Jahren in Höhe von TEUR 89 waren keine Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung im Berichtszeitraum zu verzeichnen. Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 36,03 (Vorjahr: EUR 0,00). In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.134,96) enthalten. Steuern vom Einkommen und Ertrag Die ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten Aufwendungen aus der Auflösung latenter Steuerabgrenzung in Höhe von EUR 378.264,00 (Vorjahr: EUR 42.634,00). Sonstige Angaben Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 28. Zahlen der Genossenschaftsmitglieder Die Anzahl der Genossenschaftsmitglieder hat sich während des Geschäftsjahres nicht verändert. Geschäftsguthaben Anzahl Anteile EUR a) der verbleibenden Mitglieder 6 6.003 600.300,00 b) der ausscheidenden Mitglieder 0 0 0,00 c) aus gekündigten Geschäftsanteilen 0 0 0,00 Angaben zum Geschäftsguthaben Das Mindestkapital der Gesellschaft gem. § 37 Abs. 6 der Satzung i.V.m. § 337 Abs. 1 HGB beläuft sich auf EUR 150.075,00. Die Satzung der Gesellschaft sieht keine Nachschusspflicht für die Mitglieder vor. Eine zusätzliche Haftsumme besteht insoweit nicht. Angaben zu Vorstand und Aufsichtsrat Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:
sonstige Berichtsbestandteile
Gevelsberg, 15. November 2023 gez. Bautz Müller
Angaben zur Feststellung:
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