Tresor Berlin GmbH

Tresor Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i.S. § 267 Abs. 1 HGB auf. Die entsprechenden Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Vorschriften (in der Fassung des BilMoG/MicroBilG/BilRUG), die Regelungen des GmbH-Gesetztes und die Satzung beachtet.

Die Gesellschaft firmiert unter "Tresor Berlin GmbH" und hat ihren Sitz in Berlin. Sie wird im Handelsregister des AG Charlottenburg zu HRB 76305 geführt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Den Werten der Bilanz und G.u.V. wurden die Vorjahreswerte gegenübergestellt. Die Posten der Aktivseite wurden nicht mit der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet. Nur soweit nicht durch das BilMoG gesetzlich vorgeschrieben. So wurden die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung mit der entsprechenden Pensionsrückstellung gem. § 246 Abs. 2 HGB saldiert.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert. Die Gliederung wurde nach dem Mindestnachweis für kleine Kapitalgesellschaften i.S. § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB vorgenommen.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen. Der Ausweis erfolgt in der Bilanz unter den Posten "sonstige Vermögensgegenstände" bzw. "sonstige Verbindlichkeiten".

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Bilanzierungsverbote nach § 248 HGB wurden beachtet.

Rückstellungen sind im Rahmen des § 249 Abs. 1 und 2 HGB gebildet. Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

Auf den Ausweis von latenten Steuern i.S. § 274 Abs. 1 HGB wurde gem. § 274a Nr. 5 HGB - soweit möglich - verzichtet.

Bewertungsmethoden

Die angewandten Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den handelsrechtlichen Bestimmungen (BilMoG).

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln und vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegangen.

Allerdings wurden bei abweichenden steuerrechtlichen Bewertungsvorschriften diese ausnahmsweise (i.S. § 252 Abs. 2 HGB) beachtet. Insbesondere wurden die §§ 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewandt.

Die Leistungsforderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden - soweit erforderlich - vorgenommen. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, sofern nicht anders in den Davon-Vermerken in der Bilanz angegeben. Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt. Gleiches gilt für die eigenen Anteile i.S. § 33 GmbHG.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Sonstige Angaben

(Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage)

Die nachfolgenden zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

1. Angaben gem. § 285 Nr. 24 und 25 HGB

Die Gesellschaft verfügt zum Bilanzstichtag über eine auszuweisende Pensionsrückstellung i.H.v. € 489.293. Gleichzeitig existieren Vermögens-gegenstände zur Absicherung dieser Verpflichtung, die die Kriterien des § 246 Abs. 2 HGB erfüllen, i.H.v. € 508.691,77. Damit hat eine Saldierung zu erfolgen, so dass in der Bilanz der Gesellschaft zum Bilanzstichtag die Differenz i.H.v. € 19.398,77 auf der Aktivseite ausgewiesen wird. Insoweit ist Folgendes zu berichten:

"In Übereinstimmung mit den Regeln der IAS 19 wird als Bewertungsverfahren die sog. PUC-Methode angewandt. Als Zinssatz wurde hierbei 1,74% verwendet. Zukünftige Lohn-, Gehalts- und Rentensteigerungen wurden insoweit nicht berücksichtigt. Zudem basiert die Berechnung auf den Richttafeln des Prof. Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahre 2018. Gem. versicherungsmathematischen Gutachten nach den o.g. Prämissen beträgt der Wert der Pensionsverpflichtungen zum 31. Dezember 2023 € 489.293. Aufgrund des vorhandenen Deckungsvermögens i.H.v. € 508.691,77 (Fair Value) ergibt sich im Saldo ein passiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung."

Insoweit ist darauf hinzuweisen, dass - wie im Vojahr - das Wahlrecht gem. Art. 75 Abs. 7 S. 1 EGHGB n.F. nicht ausgeübt wurde, so dass § 253 Abs. 6 HGB n.F. nicht angewandt wurde. Nach neuem Recht hätte sich ein Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2023 von € 485.348 ergeben (bei einem Zinssatz von 1,82%), so dass sich dann ein Unterschiedsbetrag i.S. § 253 Abs. 6 S. 3 HGB n.F. i.H.v. € 3.945 ergeben hätte.

2. Geschäftsführungsorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäfte der Gesellschaft durch Herrn Dietmar Maria Hegemann (Kaufmann), Berlin, geführt. Außer dem Geschäftsführer waren keine weiteren Organe bestellt.

3. Unterzeichnung i.S. § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses wird hiermit versichert.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 19.08.2024 festgestellt.