Prothelis AGLiquidiert

Prothelis AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

Prothelis AG, Düsseldorf

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter HRB 84532 geführt und hat ihren Sitz in Düsseldorf.

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden so weit wie möglich in Anspruch genommen.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Abschluss ist unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt worden. Die in den vergangenen Jahren erlittenen Anlaufverluste aus der Aufnahme der Geschäftsstätigkeit und der Entwicklung der Produkte wurde durch Darlehensverzichte der Gesellschafterin sowie durch die Aktivierung der Produktentwicklungskosten abgemildert.

Die Geschäftsführung geht davon aus, im Geschäftsjahr 2020 das neue Produkt "meintal" erfolgreich im Markt einführen sowie den Vertrieb für das Produkt Greta ausbauen zu können. Den in den ersten Monaten des Geschäftsjahres hinter den Planungen zurückbleibenden Verkaufszahlen begegnet die Geschäftsführung durch eine Fokussierung auf das Distributorengeschäft. Basierend auf der Planung der Geschäftsleitung sollen somit im Laufe des des Jahres 2020 positive Ergebnisse erzielt werden können. Bis dahin geht die Geschäftsführung davon aus, die notwendigen finanziellen Mittel zur Durchführung der geplanten Maßnahmen aus der Gewinnung weiterer Investorengelder für die Muttergesellschaft, die der Gesellschaft als Darlehen zur Verfügung gestellt werden können, zu beschaffen. Insgesamt bestehen somit aus Sicht der Geschäftsführung keine Gründe, die gegen die Fortführung der Unternehmenstätigkeit sprechen.

3. Erläuterungen zu den Grundsätzen der Bilanzierung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter grundsätzlicher Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Aktivierte Entwicklungskosten werden in Höhe der direkt der Produktentwicklung zurechenbaren Personalkosten auf Basis der erfassten Arbeitszeiten der Mitarbeiter der Entwicklungsabteilung sowie der direkt der Produktentwicklung zurechenbaren Sachkosten erfasst. Es wird ein angemessener Zuschlag für allgemeine Verwaltungskosten berücksichtigt.

Die Abschreibung erfolgt linear auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Die Nutzungsdauern betragen:

Selbst erstellte Immaterielle Vermögensgegenstände (Produktentwicklungskosten): 5 Jahre, aktuell noch keine Abschreibung
Software: 3 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 6 Jahre

Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben. Sie verbleiben jedoch mit einem Erinnerungswert von einem Euro in der Bilanz. Die Nutzungsdauern von aktivierten Entwicklungskosten liegen zwischen 5 und 10 Jahren.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten inklusive Anschaffungsnebenkosten zum gleitenden Durchschnitt bewertet. Soweit erforderlich erfolgt eine Abwertung auf die niedrigeren Wiederbeschaffungskosten.

Waren sind zu Anschaffungskosten, welche sich aus den Fertigungskosten des Lohnfertigers und den Kosten der beigestellten Bauteile zusammensetzen, bewertet. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt. Soweit erforderlich erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren erwarteten Verkaufspreis oder für fehlende Gängigkeit.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu den Nennwerten bilanziert. Ggf. vorhandene Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird ggf. durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Stichtag gebildet, die Aufwendungen für einen Zeitraum nach dem Stichtag darstellen.

Aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge werden bis zur Höhe damit verrechenbarer passiver latenter Steuern aus temporären Differenzen aktiviert. Der passive Überhang des Vorjahres wurde aufgelöst.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Umsatzerlöse werden nach erfolgter Lieferung und Gefahrenübergang auf den Käufer bzw. erbrachter Leistung erfasst.

Als aktivierte Eigenleistungen werden der Produktentwicklung zurechenbaren indirekte Personal- und Sachkosten erfasst.

Andere Aufwendungen und Erträge werden soweit erforderlich periodengerecht abgegrenzt.

Geschäftsvorfälle mit Kunden und Lieferanten in fremden Währungen werden im Laufe des Geschäftsjahres mit aktuellen Kursen zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Am Bilanzstichtag werden die kurzfristigen Forderungen, Verbindlichkeiten und flüssigen Mitteln mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr für das Produkt Greta dieses Jahr vor allem aktivierte Entwicklungskosten für das Produkt "meintal". Die aktivierten Entwicklungskosten für Greta wurden außerplanmäßig abgeschrieben. Es handelt sich hierbei um eine Vorsichtsmaßnahme. Die Geschäftsführung geht weiterhin von einem Markterfolg des Produktes "Greta" aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr TEUR 40 (Kautionen) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, der Restbetrag ist wie im Vorjahr insgesamt kurzfristig.

Eigenkapital

Die Prothelis GmbH wurde in 2018 in eine AG umgewandelt. Aus der zum 31.12.2017 bestehenden Kapitalrücklage von EUR 600.000 wurden EUR 595.000 in das gezeichnete Kapital eingezahlt, sodass zum 31.12.2018 eine Kapitalrücklagen von EUR 5.000 verbleibt. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt somit zum 31.12.2018 EUR 620.000,- und ist eingeteilt in 620.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien, jeweils mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie.

Verbindlichkeiten
Von den Verbindlichkeiten der Prothelis AG von insgesamt TEUR 692 haben TEUR 396 eine Laufzeit von mehr als einem Jahr

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 75 (Vorjahr: TEUR 63) entfallen vollständig auf den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen mit 34 TEUR (Vorjahr: TEUR 9) auf Steuern und mit TEUR 107 (Vorjahr: TEUR 13) auf die soziale Sicherheit.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustverrechnung

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 1).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Posten von außergewöhnlicher Höhe und außergewöhnlicher Natur von TEUR 2.220 (Vorjahr: TEUR 800) aus von der Gesellschafterin ausgesprochenen Darlehnsverzichten mit Besserungsabrede. Die Besserungsbedingungen sind zum Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Weder die sonstigen betrieblichen Erträge noch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Posten aus der Währungsumrechnung.

6. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich auf insgesamt TEUR 488.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschafterin Prothelis Financial Holding Corporation hatte mehrfach, zuletzt am 31. Dezember 2018, Forderungsverzichte mit Besserungsabreden in Höhe eines Gesamtbetrages von kumuliert TEUR 3.952 abgegeben. Die Besserungsabrede sieht vor, dass die Forderung wiederauflebt, wenn die Schuldnerin einen verwendungsfähigen Bilanzgewinn i. H. v. TEUR 2.000 ausweist. Vor dem Hintergrund dass sich die Gesellschaft zurzeit im Aufbau befindet, ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Besserungsabrede kurzfristig eintritt, gering. Mittelfristig erwartet die Geschäftsführung, dass die Besserungsabrede zum Tragen kommt, bevor der Darlehensverzicht endgültig wird.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden insgesamt 22 Mitarbeiter (Vorjahr: 35) beschäftigt.

Geschäftsführung

Name Vorname Ausgeübter Beruf Vertretungsbefugnis
seit dem 3.11.2017
Taspinar
Yücel
Geschäftsführer
(hauptberuflich)
einzelvertretungsberechtigt

Mutterunternehmen

Das Unternehmen, welches den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von verbundenen Unternehmen aufstellt ist seit dem 02.07.2015 die Gesellschafterin Prothelis Financial Holding Corp. mit Sitz in Moncton, New Brunswick/ Kanada, eingetragen im Register "Business Corporations Act of the Province of New Brunswick" unter #680815, Geschäftsanschrift: 96 Norwood Avenue Suite 214, Moncton NB, ElC 6L9.

Ausschüttungssperre

In Höhe der selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Produktentwicklungskosten) in Höhe von EUR 108.000 (Vorjahr: EUR 1.639.150,03) besteht nach § 268 Abs. 8 S.1 HGB eine Ausschüttungssperre.

7. Ereignissen nach dem Stichtag

In dem Geschäftsjahr 2019 blieben die Absatzzahlen insgesamt hinter den Planwerten zurück. Als Reaktion darauf strebt die Geschäftsführung aktuell einen Wechsel der Vertriebsstrategie an, bei dem eine stärkere Fokussierung auf das Geschäftskundensegment, d.h. die Zusammenarbeit mit Distributoren geplant ist. Die Geschäftsführung befindet sich zurzeit mit einigen möglichen Geschäftspartnern in Verhandlungen und erwartet kurzfristig den Abschluss der ersten Verträge. Auf dieser Basis geht die Geschäftsführung davon aus, die geplanten Absatzzahlen für das Jahr 2020 erreichen zu können. Die Gesellschaft hat im Jahre 2019 die Kapitalerhöhung abgeschlossen. Das Kapital wurde um 22.600 EUR auf 642.600 EUR durch Ausgabe neuer Aktien erhöht.

Die Gesellschaft sieht sich mit einer Verleumdung eines Vereins ausgesetzt und hat den Verein auf Unterlassung verklagt. Die erstinstanzliche Entscheidung steht noch aus.
Die Neueinführung des Produktes "meintal" gelang der Gesellschaft in 2019.
Am 27.12.2019 hat die Hauptversammlung die Mitglieder des alten Aufsichtsrates erneut gewählt. Bei der Hauptversammlung am 27.12.2019 wurde auch der Verlust des hälftigen Kapitals angezeigt.

Es haben sich nach dem Ende des Geschäftsjahres keine berichtspflichtigen Ereignisse ergeben.

8. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres zusammen mit dem Gewinnvortrag des Vorjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

9. Bezüge des Vorstandes

Die Angabe der Vergütung des Vorstandes unterbleibt unter Inanspruchnahme der Erleichterungen des § 286 Abs. 4 HGB.

10. Honorar des Abschlussprüfers

Die Angabe des Abschlussprüferhonorars unterbleibt gemäß § 285 Nr. 17 letzter Satzteil HGB.

Düsseldorf, den 08. Januar 2020

Yücel Taspinar
Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Düsseldorf, den 07.02.2020
gez. Yücel Taspinar - Geschäftsführer -

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 07.02.2020 festgestellt.