phase-6 GmbH

phase-6 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Der Jahresabschluss der phase-6 GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 267 i.V.m. §§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Darüber hinaus wurden Offenlegungserleichterungen nach § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft wird unter der Firma phase-6 GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer HRB 214234 geführt.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Herstellungskosten angesetzt und, sofern bereits fertig entwickelt, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Einbeziehungswahlrechte, wie z. B. die Berücksichtigung von Verwaltungsgemeinkosten, wurden nicht ausgeübt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde bis einschließlich des Geschäftsjahres 2019 ein jährlicher Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Der steuerliche Sammelposten wurde in die Handelsbilanz übernommen, da er von untergeordneter wirtschaftlicher Bedeutung ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den zeitanteiligen Vorleistungen.

Aufgrund bestehender Differenzen zwischen den Wertansätzen der Handelsbilanz zu den Wertansätzen der Steuerbilanz, die sich in späteren Geschäftsjahren ausgleichen, wurden latente Steuern gebildet. Zudem wurde das Aktivierungswahlrecht genutzt, aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge zu bilden, die in den nächsten fünf Jahren zur Verrechnung mit steuerlichen Gewinnen kommen werden.

Die sich ergebenden latenten Steuern wurden verrechnet und in Summe auf der Aktivseite als aktive latente Steuern ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Nennbetrag.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages für alle ungewissen Verbindlichkeiten angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten die Einnahmen aus dem Abonnementgeschäft, die dem folgenden Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände

In den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen sind Softwareentwicklungen in Höhe von TEUR 115 enthalten, die sich noch in Entwicklung befinden und nach Fertigstellung im Jahr 2024 zur Abschreibung kommen werden.

Angaben zu Forderungen und den Restlaufzeiten

Es bestehen zum Stichtag wie im Vorjahr keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen vollumfänglich aus Forderungen, die aus Lieferungen und Leistungen stammen.

Ausschüttungssperre aufgrund der Bildung latenter Steuern

Es besteht zum Stichtag grundsätzlich eine Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 398, die aus der Bildung latenter Steuern auf steuerliche Verlustvorträge resultiert. Da die Gesellschaft aufgrund des Bestehens von Verlustvorträgen keine Gewinne ausschütten kann, kommt die Ausschüttungssperre noch nicht zum Tragen.

Angaben zu den Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für ausstehende Rechnungen der Verlagspartner im Contentgeschäft, mögliche Drohverluste aus dem Abonnementgeschäft sowie Personalverpflichtungen. Darüber hinaus wurden Rückstellungen für die gesetzlichen Verpflichtungen zur Aufbewahrung von Unterlagen und zur Prüfung des Jahresabschlusses gebildet.

Angaben zu den Verbindlichkeiten und den Restlaufzeiten und den Sicherungsrechten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind. Sämtliche Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

Angaben zu den passiven Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Abgrenzungsposten enthalten überwiegend Einnahmen aus dem Abonnementgeschäft, die dem folgenden Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 48). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 31).

SONSTIGE ANGABEN

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 28.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag mit Auswirkung auf unseren Jahresabschluss liegen nicht vor.

gez. Hendrik Langner - Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2024 festgestellt.