Thomas Filmtheater GmbH

Thomas Filmtheater GmbH

Bayreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss der Thomas Filmtheater GmbH (Amtsgericht Bayreuth, HRB 2099) wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- oder Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibung gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Werteverzehr des Anlagevermögens beachtet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt. Soweit die Restlaufzeit der Rückstellung am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätze verwendet. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Die versicherungsmathematische Berechnung erfolgte unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck ohne Berücksichtigung von Fluktuationswahrscheinlichkeiten,eines technischen Zinsfußes von 1,82% p.a.,eines Rententrends von 1,75% p.a.,die Zusagen sehen nur feste Grund- und Steigerungsbeträge vor, sodass diese Bemessungsgrundlagen als konstant angenommen werden.

Der Unterschiedsbetrag durch die Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre anstelle mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre beläuft sich auf 19.371,00 €. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Aus der Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB von Altersvorsorgeverpflichtungen mit Vermögensgegenständen (Deckungsvermögen), die ausschließlich zur Erfüllung dieser Verpflichtungen dienen und dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind, ergibt sich zum Bilanzstichtag aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 60.014,69 € .

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch genommen.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen beibehalten werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Das von der Gesellschaft pachtweise genutzte Anlagevermögen ist Eigentum der Thomas Liegenschaften KG. Steuerrechtlich besteht deshalb eine so genannte Betriebsaufspaltung zwischen der Gesellschaft als so genanntes Betriebsunternehmen und der Thomas Liegenschaften KG als so genannte Besitzgesellschaft.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben € 4.940,10 (Vj. € 2.540,10) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen € 0,00 (Vj. € 39.716,95).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 4.914,51 (Vj. 0,00).

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben € 1.635.249,80 (Vj. € 1.645.121,22) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und € 260.742,00 (Vj. € 307.095,00) eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren betragen € 81.650,00 (Vj. € 80.851,00).

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Thomas, Unternehmer, Bayreuth.

Die durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl beträgt 203 (Vorjahr: 185).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.10.2024.