P. Wartenberg GmbH Im- und Export

P. Wartenberg GmbH Im- und Export

Tosterglope

Jahresabschluss zum 30.09.2011

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundlage des vorliegenden Jahresabschlusses sind die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

2. Im einzelnen betrifft dies folgende Grundsätze und Methoden:

a) Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände planmäßig linear oder degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von Euro 410,00 werden sofort abgeschrieben.

b) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit erforderlich, wurden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

c) Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

d) Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Umrechnungsbasis von Fremdwährungen

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Geschäftspartnern bestehen nicht. Umrechnungsdifferenzen treten somit nicht auf.

III. Änderungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenüber dem Vorjahr wurden keine Änderungen vorgenommen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Der Bruttoanlagenspiegel ist diesem Jahresabschluss als Anlage beigefügt.

Die Position Finanzanlagen umfasst zwei Beteiligungen von jeweils Euro 10.000, und zwar an der Wattner SunAsset 3 KG und MS Labrador Strait KG.

2. Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte sind durch eine Inventurliste nachgewiesen. Die Bewertung erfolgte mit den Anschaffungskosten.

Wertpapiere

Der Posten beinhaltet 198,498 Anteile (Depot I UniEuroKapital Corporates net A), bilanziert zu Anschaffungskosten.

3. Rückstellungen

Die im Posten "Rückstellungen" enthaltenen Beträge berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Pensionsrückstellung erfolgte auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens für eine Zusage an den Gesellschafter-Geschäftsführer. Das Bewertungswahlrecht wurde zugunsten der PUC-Methode ausgeübt. Hiernach betrug die Gesamtzuführung zur Pensionsrückstellung Euro 134.491. Diese Zuführung wurde nach der Übergangsvorschrift in § 67 EGHGB - mit mindestens ein Fünfzehntel - auf den Zeitraum bis 31.12.2014 verteilt.

Gesamtzuführung Euro 134.491

21/180 Monate als Zuführung per 30.09.2011

(für den Zeitraum 1.1.2010 bis 30.09.2011) Euro 15.690

Bilanziell nicht ausgewiesene Zuführung Euro 118.801

Der Posten "Sonstige Rückstellungen" umfasst die Kosten der Jahresabschlussveröffentlichung sowie Berufsgenossenschaft.

4. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten.

C. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag von Euro 24.985,44 wird mit dem Gewinnvortrag i.H.v. Euro 11.774,43 verrechnet. Der verbleibende Bilanzverlust i.H.v. Euro 13.211,01 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

D. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

1. Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr tätig:

Herr Peter Wartenberg, Tosterglope OT Ventschau

27. Februar 2012