Promega GmbH

Promega GmbH

Walldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023/2024

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Allgemein

Die Promega Gruppe zählt mit über 2.000 Mitarbeitern zu den großen weltweit tätigen Life Science Research-Unternehmen. Das 1978 in Madison, WI, USA gegründete Mutterunternehmen der Promega GmbH stellt über 4.000 Produkte und Systemlösungen für die Gen-, Protein- und Zellanalyse sowie Forensik und In Vitro Diagnostik her. Mit diesen lassen sich sowohl komplexe biologische Systeme einfach erforschen als auch Arbeitsabläufe in der angewandten Forschung vervollständigen.

Kunden von Promega sind Forschungsinstitute, Universitäten, pharmazeutisch, biotechnologisch forschende Unternehmen, Dienstleistungslaboratorien und Behörden. Sie setzen Promega-Produkte in der Grundlagenforschung, bei der Medikamentenentwicklung, molekularen Diagnostik und Identifizierung des menschlichen Erbguts ein. Promega-Produkte können weltweit über 16 Vertriebsniederlassungen und über 50 Distributoren bezogen bzw. über die Promega Website bestellt werden.

Von 1997 bis November 2019 war die Promega GmbH als Tochtergesellschaft der Promega Corp. in Mannheim präsent und ist im Dezember 2019 zum neuen Standort nach Walldorf gezogen. Im Durchschnitt sind 150 Mitarbeiter/innen für den Vertrieb der Produkte des Promega-Konzerns in Deutschland, Österreich, Polen, Osteuropa und der Türkei zuständig. Neben seinem Servicezentrum verfügt der Walldorfer Standort mit dem Promega Corp. EuroHub über ein Auslieferungslager der US-amerikanischen Muttergesellschaft, das für den Vertrieb der Produkte des Promega-Konzerns in Europa (exkl. UK) zuständig ist.

Mit dem "Corporate Responsibility Report" werden Nachhaltigkeits-Ziele des Promega Konzerns entsprechend der 'Global Reporting Intitiative' (GRI)-Standards überprüft: https://www.promega.com/corporate-responsibility-csr/

Als finanzielle Leistungsindikatoren gelten die Umsatzerlöse.

Forschung und Entwicklung

Die Promega GmbH unterstützt die Promega Corp. bei der Weiterentwicklung des bestehenden Produktkatalogs, indem sie Kundenanforderungen an die Muttergesellschaft weiterleitet. Sie führt jedoch bisher keine eigenen F&E-Tätigkeiten durch.

Kunden- und Absatzstruktur

Die Endkunden der Promega GmbH beziehen Produkte, die im Internet-Katalog aktualisiert aufgeführt werden. Fast alle dieser Produkte werden in Walldorf vorrätig gehalten und über das europäische Distributionszentrum 'EuroHub' der Promega Corp.

im 24-Stunden-Rhythmus direkt an die Endkunden in Deutschland, Österreich, Polen, an die Distributoren sowie alle weiteren Kunden in Kontinentaleuropa ausgeliefert. Letztere werden von den Niederlassungen der Promega Corp. in den Benelux-Staaten, Frankreich, Italien, Skandinavien, der Schweiz und Spanien betreut.

Katalog-Geschäft

Die Produkte im Katalog-Geschäft von Promega werden nach Anwendungen eingeteilt in:

□ LSR = Life Science Research (Grundlagenforschung und Angewandte Forschung), □ INDU/PBT = Industrie/Pharma Biotech, □ GI = Genetic Identity (Forensik, Datenbank- und Verwandtschaftsanalysen) sowie □ Clinical (In Vitro Diagnostik).

OEM und Custom Geschäft

Da die Promega Corp. mehr als 90% aller Produkte selbst fertigt, kann das Unternehmen auch auf den Bedarf für großvolumige Anwendungen und Sonderanfertigungen im Markt zugehen.

Dieser Bedarf ergibt sich z.B. bei der Suche nach Kandidaten für Medikamente in der Pharmaforschung.1 Entsprechende Hochdurchsatzscreening-Projekte werden durch Promegas Reportergen- oder Zellviabilitäts-Assays erleichtert.

Sonderwünsche gibt es auch für die Verwendung von Promega Reagenzien, die in Produkte anderer Hersteller eingebaut werden, also für OEM-Projekte und insbesondere als Bausteine für molekulardiagnostische Kits dedizierter IVD-Hersteller.

Dabei ist allerdings zu beachten, dass die Kunden in Kalenderjahren planen, und da es sich um größere Transaktionen handelt, können sich Verschiebungen in der Planungsrhythmik oder praktische Erwägungen - z.B. die Kombination von Lieferungen zur Einsparung von Qualitätskontrollaufwendungen - in definierten Zeitfenstern überdeutlich niederschlagen.

Insgesamt sind Projekte in diesem Teilbereich OEM und Custom Products für einen Zulieferer schwer vorhersehbar.

2. Konjunktur und Wachstum in Deutschland 2

Konjunkturelle Erholung zu Jahresbeginn

Zu Jahresbeginn hat sich die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland leicht belebt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im ersten Quartal 2024 um 0,2 % im Vergleich zum Vorquartal, war jedoch 0,9 % niedriger als im Vorjahr. Neue Daten für 2023 führten zu einer Anpassung des BIP-Jahresergebnisses von -0,3 % auf -0,2 %.

Wachstumsimpulse und Herausforderungen

□ Baugewerbe: Bauinvestitionen wuchsen aufgrund günstiger Witterung.

□ Außenbeitrag: Ausfuhren überstiegen die Einfuhren.

□ Privater Konsum und Ausrüstungsinvestitionen: Rückläufig.

Branchenentwicklung

□ Baugewerbe und Verarbeitendes Gewerbe: Kräftige Wertschöpfung.

□ Einzelhandel: Gedämpfte Umsätze.

□ Dienstleistungsbereiche: Stabilisierende Wirkung.

Der BIP-Anstieg deckt sich mit der Frühjahrsprojektion der Bundesregierung, teilweise bedingt durch Sondereffekte im Bau und der Industrie. Schwacher privater Konsum und rückläufige Ausrüstungsinvestitionen verhindern jedoch einen breiten Aufschwung. Positive Stimmungsindikatoren deuten auf eine mögliche Erholung hin. Im Jahresverlauf könnte sich die konjunkturelle Erholung durch niedrigere Inflationsraten, geldpolitische Lockerungen, steigende Löhne, stabile Arbeitsmärkte und Außenwirtschaftsimpulse festigen. Geopolitische Unsicherheiten bleiben ein Risiko.

Branche - Lebenswissenschaften/Life-Sciences

Die Branche, in welcher die Promega GmbH aktiv ist, kann im allgemeinen als Lebenswissenschaften oder allgemeingültiger als 'Life Science (LS)-Branche' bezeichnet werden. Diese LS-Branche wird weiterhin in z.B. Akademische Forschung (Universitäten), Biotechnologie (Biotech-Firmen), pharmazeutische Industrie (forschende Pharma-Firmen) und Diagnostik (Laborärzte) unterteilt.

Die Promega GmbH vertreibt hauptsächlich Produkte für die forschenden Institutionen und ist einem Industrieverband (VDGH: https://www.vdgh.de/) mit anderen LS-Unternehmen organisiert. Die Firmen, welche primär Forschungsprodukte herstellen und/oder vertreiben, haben eine Arbeitsgemeinschaft gegründet: die LSR (Life Science Research) - Unternehmensgruppe (https://www.vdgh.de/themen/lebenswissenschaften-lsr/).

Die LSR-Branchenentwicklung stellt sich unabhängig von der Corona-Pandemie zurzeit als moderat wachsend da.

3. Geschäftsverlauf des Promega-Finanzjahres 2023/24 und Ertragslage

Der Gesamtmarkt der Life Science Research (LSR)-Produkte, der bis auf definierte Diagnostika und OEM (Original Equipment Manufacturer)-Produkte auch alle Lösungen im Angebot der Promega umfasst, ist auch im Finanzjahr 2024 durch einen Rückgang der Corona-Tests beeinflusst, weshalb sich der LSR-Markt in Deutschland folgendermaßen entwickelte:

( ^* Quelle: LSR-Marktforschung: Transkript 2_2024_LSR Market Review 2023.pdf).

Auszug aus dem Transkript 2_2024_LSR Market Review 2023.pdf: Der Umsatzrückgang im Jahr 2023 ist ein deutliches Signal. Der LSR-Markt schrumpft um 7,1% auf ein Gesamtumsatzvolumen von 3,08 Mrd. Euro. Positiv zu bewerten ist jedoch der positive Wachstumstrend mit einem Fünf-Jahres-CAGR, der das durchschnittliche Umsatzwachstum seit 2018 darstellt. Hier zeigt die LSR-Branche mit einem durchschnittlichen Wachstum von 5,12% ihre insgesamt sehr gute Entwicklung und Resilienz, die sich deutlich von der langfristigen Entwicklung anderer Branchen abhebt.

Im Folgenden verwenden wir im Gegensatz zu den Umsatzdaten der GuV die 'Net Sales'-Daten aus unserer' Business-Intelligence-Plattform (BoBJ), da wir nur mit diesen Umsatzdaten die einzelnen Produktkategorien und Verkaufsteams vergleichen können.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 erhöhten sich die Umsätze (Net Sales) der Promega GmbH um 5,8% bzw. TEUR 3.152 gegenüber dem Geschäftsjahr 2022/ 2023. Dies ist ein deutlich besseres Ergebnis gegenüber der finalen Planung, die eine Steigerung um 0,8% vorsah.

Die nachstehenden Analysen beziehen sich auf konzerninterne Berichte und Umsatz- Analysen.

Ein deutliches Wachstum haben wir mit unseren Pharma & Biotech-Kunden (+25,5%) als auch mit unseren Distributoren im Central Eastern European (CEE)-Verkaufsteam (+12,6%) realisiert. Unser polnisches Verkaufsteam erreichte ebenfalls ein bedeutendes Wachstum von +8,8%.

Einzig das System-Core-Team (Akademie in DE & AT) verzeichnete einen leichten Rückgang von -3,1%, wobei dieser Rückgang primär durch weitere Verluste in Corona- relevanten Produktbereichen (Sample Analysis: TEUR -52 & Sample Prep: TEUR -27) zu erklären ist. Demgegenüber hat das System-Core-Team u.a. im 'Genetic Identity'-Segment ein Wachstum von TEUR 451 (+22,2%) erreicht, sodass der Corona-relevante Verlust deutlich kompensiert werden konnte. Entsprechend der angegebenen Veränderungen sind die Bezugskosten, im Verhältnis zur Gesamtumsatzentwicklung, weniger stark angestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Dank sorgfältiger Kostenkontrolle im gleichen Verhältnis gestiegen wie die Betriebsleistung. Die Ertragslage ist daher weiterhin zufriedenstellend.

Im Geschäftsjahr 2023/24 beinhaltet der Umsatz der Promega GmbH - zusätzlich zu dem Kernaufgabenbereich in den alleinverantwortlich betreuten Märkten - die von der Muttergesellschaft beauftragten Dienstleistungen, insbesondere für Logistik und für die zum Konzern gehörende Terso GmbH. Diese Dienstleistungen machen 11,4 % (Vorjahr 11,5 %) der Umsätze der Gesellschaft aus. Der Wert der Dienstleistungen ist analog dem Umsatzwachstum gestiegen und reflektiert die konstante Serviceleistung, die für den Konzern erbracht wird.

Wie bereits oben erwähnt, führt die Promega GmbH die Logistik-Funktion für Kontinental- Europa im Auftrag der Promega Corp. aus. Die Frachterlöse mit fremden Dritten (z.B. Distributoren und Kunden, die unterhalb der Freigrenze bestellen) sind um 40,4 % gestiegen. Dies ist primär auf die Anpassung der Frachtfreigrenze in unseren allgemeinen Geschäftsbedingungen von 500,- EUR auf 750,- EUR zurückzuführen.

Die Gesamtleistung der Promega GmbH steigt in Bezug auf das Vorjahr um 6,1 %. Die Gesamtleistung setzt sich primär aus Erlösen durch Produktverkäufe und den Erlösen aus Dienstleistungen für die Muttergesellschaft zusammen. Entsprechend der angegebenen Veränderungen sind die Bezugskosten, im Verhältnis zur Gesamtumsatzentwicklung, weniger stark angestiegen.

Entsprechend steigt der Materialaufwand aufgrund eines veränderten Produktmixes um 1,0 % nur leicht, so dass die Wareneinsatzquote (Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung) gegenüber dem Vorjahr von 59,5 % auf 56,7 % zurückgegangen ist.

Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung) hat sich mit 19,8 % gegenüber dem Vorjahr (19,1 %) aufgrund der im Verhältnis zur Gesamtleistung stärker gestiegenen Personalkosten durch z.B. Gehaltsanpassungen (+4%) und einem Inflationsausgleich von TEUR 2 pro Vollzeitmitarbeiter bzw. anteilig der FTEs (Full Time Equivalent), leicht erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Dank sorgfältiger Kostenkontrolle im gleichen Verhältnis gestiegen wie die Betriebsleistung.

Das Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag steigt im Wesentlichen aufgrund des deutlichen Anstieges der Gesamtleistung, und dem nur leichten Anstieg des Materialaufwandes um 54,3 % auf TEUR 8.715 (Vj. TEUR 5.647).

Die Ertragslage ist daher weiterhin zufriedenstellend.

4. Vermögens- und Finanzlage

Das in der Bilanzsumme repräsentierte Gesamtvermögen erhöht sich auf TEUR 55.199 (Vj. TEUR 46.206). Die Erhöhung der Bilanzsumme lässt sich im Wesentlichen durch den Anstieg der liquiden Mittel erklären, welche sich bedingt durch das Cashpooling erhöhten.

Der Anteil von Anlage- und Umlaufvermögen beträgt 5,4 % bzw. 94,6 % (Vj. 6,4 % bzw. 93,6 %). Das Anlagevermögen ist vollständig durch Eigenkapital finanziert.

Die Gesellschaft nahm Investitionen für die regelmäßige Erneuerung der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 795 (Vj. TEUR 686) vor.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren überwiegend aus dem bei der Gesellschaft geführten Cash Pool für die europäischen Gesellschaften der Promega-Gruppe, sowie aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr mit der Muttergesellschaft.

Aufgrund des angestiegenen Bilanzgewinns erhöht sich das Eigenkapital auf TEUR 33.537. Die Eigenkapitalquote steigt von 58,4 % auf 60,8 %.

Seit dem Geschäftsjahr 2011/2012 wurden keine Dividendenzahlung getätigt. Die Liquiditätslage hat sich weiter verbessert. Die liquiden Mittel belaufen sich am Stichtag auf TEUR 23.691 (Vj. TEUR 16.268). Die Zahlungsverpflichtungen können jederzeit erfüllt werden.

Unter Berücksichtigung des Anstieges der Forderungen aus Lieferung und Leistung, der Rückstellungen und der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen für Lieferungen und Leistungen und des deutlich besseren Ergebnisses erhöhte sich der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit auf TEUR 6.835 (Vj. TEUR 3.641).

Da im Geschäftsjahr keine Ausschüttung erfolgte, betrug der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit EUR 0.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug TEUR - 417 (Vj. TEUR - 496).

Somit weist die Gesellschaft einen positiven Cashflow in Höhe von TEUR 6.418 (Vj. TEUR 3.145) aus.

5. Gesamtaussage der Geschäftsleitung zur Lage und dem Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Trotz des Russland-Ukraine-Konfliktes und des damit einhergehenden Lieferboykotts an Russland sowie Belarus, wurden im Geschäftsjahr 2023/24 die Umsatzerwartungen erfüllt. Die Umsatzerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr mit +6,1% bzw. TEUR +3.732 positiv entwickelt. Einen erheblichen Beitrag von TEUR 2.182 konnte mit CEVA Animal Health realisiert werden. Basierend auf den vorgenannten Entwicklungen sehen wir die Entwicklung als zufriedenstellend an.

6. Voraussichtliche Entwicklung

Der für uns relevante LSR-Markt 2022 wies in Deutschland ein Marktvolumen von ca. Mrd. 3,310 im Jahr 2023 ca. Mrd. 3,080 aus. Wie bereits erwähnt, ist der Rückgang weiterhin mit einer Reduktion der Corona-Tests zu erklären (Quelle: LSR- Marktforschung: Transkript 2_2024_LSR Market Review 2023.pdf).

Promega ist primär eine Reagenzien-Firma mit einem Portfolio, welches nicht das gesamte LSR-Marktpotential von ca. Mrd. 3,310 in Deutschland abdeckt. Das Marktvolumen in Österreich, Polen und den anderen CEE-Ländern entspricht jeweils ca. 5% des deutschen Marktes, sodass der Gesamtmarkt der von uns betreuten Länder bei ca. Mrd. 6,123 einzuschätzen ist.

Allerdings ist der für uns z.Zt. erreichbare Markt deutlich kleiner, da wir nicht alle LifeScience-Produkte (z.B. Polymerasenkettenreaktion (PCR)-, Massenspektrometrie- und Liquidhandling-Instrumente) anbieten können. Wir schätzen, dass vergleichbare Reagenzien-Firmen wie Promega ein Marktpotential von ca. Mrd. 1,12 in Deutschland (Mio. 828), Österreich (Mio. 82,8), Polen (Mio. 82,8) und CEE (Mio. 124) bedienen (Schätzung der Geschäftsführung).

Das wiederum bedeutet, dass wir in unseren betreuten Gebieten in FY 2024 bei einem Gesamtumsatz von Mio. 57,4 ein LifeScience-Potential von ca. 5% (Einschätzung der Geschäftsführung) auf unserem erreichbaren Markt besitzen.

Promega verkauft zusätzlich zu Reagenzien und Kits auch vollständige Systemlösungen, so dass ein kleiner Anteil der Umsatzerlöse aus dem Verkauf entsprechender Geräte realisiert wird. Der Verkauf von Geräten ist durch längere Verkaufszyklen und stärkere zeitliche Verschiebungen gekennzeichnet, sodass es, anders als bei dem kontinuierlichen Geschäft mit Verbrauchsmaterialien und/oder Reagenzien, zu einer bedingten, periodenübergreifenden Vergleichbarkeit der Quartale kommt. Davon abgesehen zeigt sich im Rhythmus der Entwicklung des LSR-Katalog-Kerngeschäftes (ohne OEM und IVD) keine tiefgreifende Änderung.

Nach 2021 nehmen die Umsätze Corona-relevanter Promega-Produkte (z.B. PCR-Reagenzien und Nukleinsäureaufreinigungskits) kontinuierlich ab. Eine genaue Abschätzung des relevanten Umsatzverlustes konnte in den letzten Jahren nicht definiert werden, aber im Geschäftsjahr 2024/25 erwarten wir, dass coronaspezifische Produkte keine signifikante Position mehr einnehmen werden. Weiterhin wird für den LSR-Markt ein Wachstum von ca. 2-3% für das Geschäftsjahr 2024/25 prognostiziert (Laboranbieter blicken optimistisch auf 2024 (transkript.de)), wobei die Promega GmbH einen entsprechend leicht wachsenden Umsatz erwartet.

7. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Chancen

Es ergeben sich für die Promega besondere Marktchancen in den Bereichen der In Vitro- Diagnostik (IVD: z.B. Maxwell) sowie in der Umwelt-Analytik (z.B. Abwasseranalysen) und als Lieferant für die Herstellung von mRNA-basierenden Impfstoffen gegen Geflügel- sowie Schweinepest-Infektionen und zur Herstellung von mRNA-basierten Therapieansätzen (s.o. CEVA Animal Health).

Der Wettbewerb in den verschiedenen Marktsegmenten wird sich sowohl in der Forensik als auch bei den Verbrauchsmaterialien weiterhin verstärken. In den Bereichen HTS (High Throughput Screening) und Zellbiologie versuchen Anbieter geschlossener Systeme (die Instrumente können nur mit deren eigenen Reagenzien verwendet werden) ihre Geräte unzugänglich für Lösungen von anderen Reagenzienanbietern zu machen. Trends zur Digitalisierung, Automation, Miniaturisierung, Nutzung von Chip Formaten und "High Content" Lösungen setzen sich weiterhin fort.

In den letzten Jahren haben sich im Forensik-Segment sogenannte 'Next Generation Sequencing' (NGS) - Komplettsysteme im Markt etabliert und beeinflussen beispielsweise den Bedarf klassischer PCR-Produkte. Trotz der Entwicklung und des Potentials der kompetitiven NGS-Lösungen bleibt die etablierte 'Short Tandem Repeat' (STR) - Analytik innerhalb der Forensik für die nächste Dekade weiterhin erforderlich, da alle Datenbanken und Prozesse darauf international abgestimmt sind. Allerdings wird sich der Wettbewerb auf Preisebene weiter verschärfen.

Hier sehen wir ein moderates Wertwachstum, wohingegen der Preiswettbewerb, kombiniert mit einer Konsolidierung der Dienstleistungslandschaft weiterhin zunehmen wird.

Promega reagiert hierauf erfolgreich mit eigenen, integrierten Lösungen.

Risiken

Durch die monatliche Berichterstattung mit der Konzernmutter und die regelmäßigen betriebswirtschaftlichen Analysen stellt die Geschäftsführung weiterhin sicher, dass Abweichungen von der Planung und auftretende Risiken rechtzeitig erkannt und Gegensteuerungsmaßnahmen eingeleitet werden.

Patentrechtliche Fragen spielen gelegentlich eine wichtige Rolle in den Tätigkeitsfeldern der Promega Corp. und ihren Töchtern. Aktuell sind bedeutsame Themen und vorhersehbare Risiken für die zukünftige Entwicklung jedoch nicht zu erkennen.

Dem Risiko von Forderungsausfällen wird durch ein aktives Forderungsmanagement Rechnung getragen. Die bilanzierten Forderungen werden laufend auf ihre Werthaltigkeit untersucht.

Wesentlichen Ausfall- und Liquiditätsrisiken sieht sich die Gesellschaft nicht ausgesetzt. Das Währungsrisiko ist durch Fakturierung der Promega Corp. in Euro sehr gering.

Risiken, die allein oder in Kombination mit anderen Risiken den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind z.Zt. nicht erkennbar.

Allerdings muss auf die momentane politische Situation in Osteuropa hingewiesen werden. Durch den Russisch-Ukrainischen-Konflikt ist die Promega GmbH hinsichtlich Ausweitung der osteuropäischen Verkäufe in den Ländern Belarus, Russland und Ukraine eingeschränkt.

1 https://de.wikipedia.org/wiki/Pharmaforschung

2 (https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Dossier/konjunktur-und- wachstum.html# :~:text=Laut%20Schnellmeldung%20des%20Statistischen%20Bundesamts,um%2 00%2C9%20%25%20niedriger.)

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Promega GmbH mit Sitz in Walldorf, eingetragen beim Amtsgericht Mannheim unter HRB 7338, ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHG.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände umfassen erworbene Software, Lizenzen und ähnliche Rechte. Sie werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 2 bis 5 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - so weit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer:

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu 800,00 EUR werden sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des niedrigeren beizulegenden Zeitwerts angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des niedrigeren beizulegenden Zeitwerts angesetzt.

Forderungen werden zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die liquiden Mittel sind in Höhe Ihres Nennwertes angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern für die sich insgesamt ergebende Steuerentlastung wird ausgeübt. In der Bilanz werden die aktiven und passiven latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und - entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Der angewandte Steuersatz beträgt 25,1 % (Vj: 25,1 %) und ergibt sich aus den Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuersätzen zuzüglich des Solidaritätszuschlags.

Zur Bewertung der Pensionsverpflichtungen wird auf die Ausführungen unter den Angaben zur Bilanz verwiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden mit dem fristkongruenten von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins abgezinst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden im Rahmen der Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet und mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Verluste aus Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden stets, Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger berücksichtigt.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden ohne Umsatzsteuer ausgewiesen und passiviert.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

C. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 28.212 (Vj: TEUR 26.719) sind keine Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj: EUR 0) enthalten. Darüber hinaus bestehen Forderungen gegen Gesellschafter aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 377 (Vj: TEUR 447), die unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen sind (TEUR 23.189; Vj: TEUR 22.469).

3. Gewinnrücklage

Die Gewinnrücklage in Höhe von TEUR 26 (Vj: TEUR 26) setzt sich ausschließlich aus Einstellungen infolge des BilMoG zusammen.

4. Rückstellungen für Pensionen

Der Bewertung der Pensionsrückstellung liegen die PUC (Projected Unit Credit)-Methode und die Heubeck Richttafel 2018G zu Grunde. Der Zinssatz beträgt 1,82 % p. a. (Vj: 1,79 %), der sich aus der Berechnung eines Zehn-Jahres-Durchschnitts ergibt. Der Rententrend wird mit 2,0 % (Vj: 2,0 %), der Gehaltstrend mit 0,0 % (Vj: 0,0 %) angenommen. Als Unterschiedsbetrag zur Berechnung des Abzinsungssatzes aufgrund des 7-Jahres-Durchschnitts ergeben sich ein Zinssatz von 1,79 % (Vj: 1,50 %) und ein um EUR 2.215 (Vj: EUR 23.668) höherer Wert, der grundsätzlich ausschüttungsgesperrt ist.

Darüber hinaus wird das zum Zeitwert bewertete Aktivvermögen (Wert der Rückdeckungsversicherung) mit der Rückstellung saldiert. Die historischen Anschaffungskosten des verpfändeten Vermögens betrugen TEUR 416 (Vj: TEUR 394).

Der beizulegende Zeitwert für das verpfändete Vermögen in Höhe von TEUR 416 entspricht nach § 255 Absatz 4 Satz 1 HGB dem Marktpreis.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 892 (Vj: TEUR 1.035) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonuszahlungen an die Angestellten, Urlaub, Archivierungskosten, Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Kosten der Erstellung der Steuererklärungen sowie ausstehende Eingangsrechnungen.

6. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 17.687 (Vj: TEUR 15.693) sind keine Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. Es liegen keine Besicherungen vor. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR

16.501 (Vj: TEUR 14.534) sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.386 (Vj: TEUR 2.160) aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

7. Latente Steuern

Der passive Saldo der latenten Steuern hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

8. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres gliedern sich wie folgt auf:

D. Sonstige Angaben

1. Mitglieder der Geschäftsführung/Vertretungsbefugnis

Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2023/24 waren:

Herr Dr. Hans-Joachim Müller, Molekularbiologe, Geschäftsführer Promega GmbH

Herr William A. Linton; Biochemiker, CEO Promega Corp. Madison Wisconsin USA

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Auf die Angabe der Geschäftsführervergütungen wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Mitarbeiterzahl

Während des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 153 Angestellte (Vj: 146 Angestellte), davon sind 11 (Vj: 11) leitende Angestellte.

3. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den bestehenden Miet- und Leasingverträgen ergeben sich am Bilanzstichtag folgende wesentlichen finanziellen Verpflichtungen:

Die Verpflichtungen aus Raummiete bestehen in voller Höhe gegenüber verbundenen Unternehmen.

5. Angaben zur Muttergesellschaft

Zum Bilanzstichtag wurden 100% der Anteile von der Promega Corporation, Madison, WI/USA, gehalten. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zur Promega Corporation, Madison, WI/USA, und zu allen ihren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss nach US-GAAP der Promega Corporation einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft In Madison, WI/USA, hinterlegt.

6. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar für die Jahresabschlussprüfung per 31.03.2024 beträgt TEUR 30 (Vj: 27).

7. Gewinnverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 6.544 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 31.03.2024

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.11.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Promega GmbH, Walldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Promega GmbH, Walldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31.03.2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Promega GmbH, Walldorf, für das Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.03.2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.