DIAKOVERE Service GmbH

DIAKOVERE Service GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die DIAKOVERE Service GmbH (DSE) hat ihren Sitz in Hannover und wird im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter HRB 200565 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt und gegliedert worden.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Im Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin" hinzugefügt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Grundsatz zur Darstellungsstetigkeit wurde eingehalten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer orientiert sich an den zulässigen Höchstsätzen der anerkannten allgemeinen Abschreibungstabellen und beträgt für die technischen Anlagen 25 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung von Einzelwertrisiken bewertet worden.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten aus Zuwendungen Dritter zur Finanzierung des Anlagevermögens wurde analog der Vorschriften der KHBV gebildet. Er wird nach Maßgabe der Abschreibungen auf die mit Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Erhaltene Bundesmittel nach dem Kraft-Wärme-Kopplungsgesetz werden teilweise in die Verbindlichkeiten aus Zuwendungen Dritter eingestellt und teilweise ertragswirksam vereinnahmt.

Die Rückstellungen beinhalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktivseite

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren vollständig aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3.2.1 Passivseite

3.2.1 Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte Stammkapital in Höhe von T€ 25 wird von der DIAKOVERE gGmbH, Hannover, gehalten.

Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf T€ 501.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von T€ 226 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

3.2.2 Sonderposten

Zuführungen zum Sonderposten aus Zuwendungen Dritter gab es in Höhe von T€ 6. Die Auflösung in Höhe von T€ 9 korrespondiert mit den planmäßigen Abschreibungen auf die durch Zuwendungen geförderten Gegenstände des Sachanlagevermögens.

3.2.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf die drohende Zahlungen aufgrund von Abrechnungsrisiken (T€ 376) und die Rückzahlung der Strompreisbremse (T€ 32).

3.2.4 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin resultieren in Höhe von T€ 420 (Vorjahr: T€ 517) aus Darlehen sowie in Höhe von T€ 19 (Vorjahr: T€ 200) aus dem Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren vollständig aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1 Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DIAKOVERE gGmbH, Hannover, (größter und kleinster Konzernkreis) einbezogen. Der Konzernabschluss wird unter HRB 200 406 im Bundesanzeiger veröffentlicht.

4.2 Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

4.3 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 19.06.2024 festgestellt.