IK Leasing Betriebs- GmbHLiquidiert

IK Leasing Betriebs- GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

der IK Leasing Betriebs- GmbH, München

Zusammensetzung und Entwicklung der Sachanlagen in 2010

Fristengliederung nach § 9 RechKredV und § 268 Absätze 4 und 5 HGB

Anhang 2010

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der IK Leasing Betriebs- GmbH für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Geschäftsjahr sind nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der §§ 340 ff. HGB und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß der RechKredV unter Berücksichtigung der für Leasinggesellschaften gegebenen Besonderheiten gegliedert.

Die BaFin hat der Gesellschaft mit Schreiben vom 30.01.2009 die Erlaubnis für das Finanzierungsleasing erteilt und ihr die BAK-Nr. 121985 zugewiesen.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist auf Anlage A dieses Anhangs dargestellt.

Das Vermietvermögen, das sich im wirtschaftlichen Eigentum der Gesellschaft befindet, ist mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Kraftfahrzeuge wurden degressiv bzw. linear bei einer Nutzungsdauer von 6 Jahren abgeschrieben, währenddessen das sonstige Vermietvermögen unverändert linear unter Berücksichtigung des kalkulierten Restwertes angeschrieben wurde.

Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 9 RechKredV und § 268 Absätze 4 und 5 HGB ist in Anlage B dieses Anhangs enthalten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 693 (Vorjahr TEUR 1.860) sind durch Sicherungsübereignung und Forderungsabtretung abgesichert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet aus dem Verkauf von Leasingforderungen stammende Nutzungsüberlassungsverpflichtungen und Mietsonderzahlungen welche linear auf die Laufzeit der Leasingverträge verteilt aufgelöst werden.

Die letzte steuerliche Außenprüfung umfasste die Veranlagungszeiträume bis einschließlich 2006.

Die anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung.

III. Sonstige Angaben

In 2010 beschäftigte die Gesellschaft, wie im Vorjahr, keine Mitarbeiter.

Geschäftsführer ist unverändert Herr Nikolai Vankaev, Betriebswirt, München.

Das vom Abschlussprüfer für Abschlussprüfungsleistungen an die Finanzdienstleistungsgesellschaften der IK Leasing-Gruppe (bestehend aus IK Leasing GmbH, IK Leasing Besitz GmbH und IK Leasing Betriebs- GmbH) berechnete Gesamthonorar beträgt EUR 12.790 (Vorjahr: EUR 12.590). Andere Leistungen wurden wie im Vorjahr vom Abschlussprüfer für 2010 nicht erbracht.

Durch Patronatserklärung vom 07.03.2011hat sich die Muttergesellschaft IK Leasing GmbH zugunsten der nachgeordneten Gesellschaft IK Leasing Betriebs- GmbH verpflichtet, diese so auszustatten, dass sie alle gegenwärtigen und künftigen Verpflichtungen gegenüber der Gesamtheit alle Gläubiger erfüllen kann. Die gemäß § 2a Abs. 1 Ziffer 5 KWG erforderliche Zustimmung der BaFin wurde am 4.4.2011 erteilt.

Am 15.12.2004 wurde mit der IK Leasing Handel GmbH & Co. KG, München, als herrschende Gesellschaft ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Dieser wurde am 17.1.2005 im Handelsregister eingetragen.

Lagebericht 2010

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

Nach dem dramatischen Rückgang der Investitionen im Mobilienleasingbereich im Jahr 2009 um fast 23 % hat sich die Branche im Jahr 2010 langsam erholt.

Im Gesamtdurchschnitt erreichten die Leasinginvestitionen im Jahr 2010 ein Wachstum von 4 %.

Nach noch zögerlichem Auftakt hat sich das Investitionsklima zusehends verbessert.

Nach Prognosen des IFO-Instituts wird sich der Aufwärtstrend im laufenden Geschäftsjahr 2011 weiterhin fortsetzen.

Der Investitionsindikator geht von einem nominalen Anstieg der Ausrüstungsinvestitionen von ca. 10 % aus und liegt demnach noch höher als im Jahr 2010.

An den weiter wachsenden Investitionsausgaben dürfte die Leasingbranche weitgehend partizipieren.

Geschäftsentwicklung

Das Neugeschäft der IK-Gruppe wurde 2010 ausschließlich über die IK Leasing GmbH abgewickelt.

Bei der IK Leasing Betriebs- GmbH wurden 2010 75 Verlängerungsverträge mit einem Volumen von TEUR 1.025 abgeschlossen (Vorjahr: 22 Verträge mit TEUR 253 Volumen).

Kfz-Zugänge bis 30.06.2007 wurden mit 30 % degressiv, Kfz-Zugänge ab 01.07.2007 wurden im Vorgriff auf die für Zugänge ab dem 01.01.2008 steuerlich vorgeschriebene Umstellung auf die lineare Abschreibung auf Basis einer 6- jährigen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der IK Leasing GmbH wird der Gewinn an diese Gesellschaft abgeführt.

Der Ertrag aus Leasing- und Mietkaufgeschäften betrug im Geschäftsjahr TEUR 1.382 (Vorjahr: TEUR 1.454).

Personal- und Sozialbereich

Die Gesellschaft hat im Wirtschaftsjahr 2010 keine Mitarbeiter beschäftigt und wird in Personalunion mit der IK Leasing GmbH geführt.

2. Darstellung der Lage

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1. Vermögens- und Finanzlage

Bei einer um 59,04 % auf TEUR 1.128 gesunkenen Bilanzsumme hat sich die Eigenkapitalquote auf 2,22 % erhöht (Vorjahr: 0,91 %).

Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme beträgt rund 96,14 %, das zu 100 % aus Vermietvermögen besteht.

Aufgrund des Niederstwertprinzips und den Regeln der verlustfreien Bewertung sind sämtliche erkennbaren Verluste und Risiken über Abwertungen und Rückstellungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Für die erforderliche Refinanzierung des Neugeschäfts standen uns jederzeit ausreichend Mittel durch Rahmenverträge mit Kreditinstituten zur Verfügung.

Die Refinanzierung des Neugeschäfts erfolgte in 2010 direkt über die IK Leasing GmbH durch Aufnahme von Darlehen. Die Darlehen waren teils Laufzeitkonform, teils über 23 Monate finanziert (im Vorjahr ausschließlich 23-Monats-Finanzierungen).

2.2. Ertragslage

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen haben sich gegenüber dem Vorjahr leicht erhöht.

Risikobericht

Aufgrund der großen Bedeutung des Risikomanagements werden Risiken durch ständige Überwachung frühzeitig erkannt, um gegebenenfalls entgegen zu steuern.

Insbesondere dem Ausfall-, Zins- und Restwertrisiko haben wir besondere Bedeutung beigemessen. So erfolgt die Steuerung und Kontrolle des Zinsänderungsrisikos über ein Cash-Flow-orientiertes Liquiditätskontrollsystem, das die Zahlungsströme über die Laufzeiten abbildet.

Dabei werden sämtliche Aktiv- und Passivbestände berücksichtigt.

Im Kreditbereich (Ausfallrisiko) wird der Bestand durch regelmäßige Bonitätskontrollen überwacht.

Zur Minderung des Restwertrisikos werden Verträge mit Kilometer-Abrechnung durch Rückkaufvereinbarungen mit den ausliefernden Händlern abgesichert.

Ausblick

Die Geschäftsführung ist für die IK-Gruppe zuversichtlich, dass der Aufwärtstrend des Jahres 2010 auch für das Geschäftsjahr 2011 weiterhin Bestand hat.

Die anhaltend positiven Konjunkturdaten lassen auf ein dynamisches Wachstum der Investitionsausgaben hoffen.

Die im Jahr 2010 aufgetretenen Bremsfaktoren sind für das laufende Jahr 2011 weitgehend weggefallen und belasten die weitere Entwicklung kaum noch.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der IK Leasing Betriebs- GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01.Januar bis 31.Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.