WS Sondergeld GmbH

WS Sondergeld GmbH

Dieburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

WS Sondergeld GmbH
Dieselstraße 12
64801 Dieburg

Anhang
zur Bilanz zum
31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die WS Sondergeld GmbH hat ihren Sitz und Ihre Hauptniederlassung im Frühjahr 2022 von Dietzenbach nach Dieburg verlegt. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Darmstadt unter HRB 103486 eingetragen.

II. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zu den Anschaffungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Unter Berücksichtigung von § 6 Abs. 2 EStG wurden bewegliche abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu einem Wert von 800,00 Euro im Jahr der Anschaffung sofort gewinnmindernd abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. (§ 253 I HGB)

Im Jahr 2019 fand eine Anpassung der Pensionsverpflichtungen und teilweise eine Umstellung der Finanzierung statt. Die Altzusagen sind arbeitgeberfinanziert durch den Abschluss von Rückdeckungsversicherungen. Diese Versicherungen wurden beitrags-frei gestellt.

Die Neuzusagen an die beiden aktiven Versorgungsberechtigten sind beitragsorientiert finanziert durch die Anlage von Wertpapierdepots. Die zukünftige Höhe der Altersversorgungsverpflichtung beläuft sich auf den beilzulegenden Zeitwert dieser Wertpapiere.

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der Anwartschaftsbarwertmethode gebildet.

Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

· Rechnungszins 7-Jahresdurchschnitt 1,74 %
· Rechnungszins 10-Jahresdurchschnitt 1,82 %
· Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB, der sich im Jahr 2016 aus der Umstellung des zugrunde gelegten Jahresdurchschnitts für den Marktzins von 7 auf 10 Jahre ergab, betrug 3.389 Euro (Ausschüttungssperre ).

Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert. Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1.  Anlagevermögen

Von der Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagespiegel) und der darin enthaltenen Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. 2 HGB) ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 274a HGB befreit.

2. Eigenkapital

Unser gezeichnetes Kapital ist noch nicht auf Euro umgestellt, es lautet auf DM 50.000.

3.  Rückstellungen

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind durch Vermögensgegenstände aus Rückdeckungsversicherungen gesichert und ab dem Jahr 2019 auch durch Einzahlungen in ein Wertpapierdepot.

Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach § 246 II 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert des angelegten Vermögens wurde von den jeweiligen Versicherungen mitgeteilt.
Deckungsvermögen zum Stichtag laut Gutachten für aktive Anwärter409.939,05 Euro
Erfüllungsbetrag lt. Gutachten für Pensionsempfänger 109.226,00 Euro
Deckungsvermögen gesamt 519.165,05 Euro
Erfüllungsbetrag der verrechneten Verpflichtungen (Pensions-RSt) 410.143,00 Euro

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 109.022,05 Euro

Für die Pensionsempfänger/Rentner wurde die Rückdeckungsversicherung bereits an die GmbH ausgezahlt und ist in Höhe von 120.891,49 Euro auf einem Bankkonto angelegt, dass zugunsten der Pensionsberechtigten verpfändet ist.
   
Ertrag aus der Zeitbewertung des Deckungsvermögens 22.157,14 Euro
Aufwand aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung 5.611,00 Euro

Saldo Zinsen und ähnl. Aufwend./Erträge aus Pensionszusage 16.546,14 Euro

4. Es existieren Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz

Die Umstellung der Pensionszusage hat im Jahr 2019 dazu geführt, dass statt aktiver latenter Steuern, wie in Vohrjahren, nun passive latente Steuern ausgewiesen werden.

5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften und Pfandrechten.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weiterhin sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen aus der Anmietung von Geschäftsräumen in Aschaffenburg in Höhe von jährlich 13.300,00 € und in Dieburg in Höhe von jährlich 90.000,00 €.
Die Mietverträge sind beide für einen unbegrenzten Zeitraum abgeschlossen worden. Die Kündigungsfristen für den Mieter betragen 3 bzw. 6 Monate.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 8 Arbeitnehmer.

Mitglieder der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Dr. Lutz Sondergeld

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2024 festgestellt.