Schott Music & Media GmbH

Schott Music & Media GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Schott Music & Media GmbH

Allgemeine Angaben

Die Schott Music & Media GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Durchbrechung der Darstellungs- und Methodenstetigkeit aufgrund erstmaliger Anwendung von BilMoG

Zum 1. Januar 2010 wurde der Jahresabschluss auf die neuen Vorschriften des HGB i. d. F. BilMoG angepasst. Daher konnte der Grundsatz der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisstetigkeit nicht vollständig angewandt werden.

Vergleichbarkeit mit Vorjahren

Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung, der Deckungsvermögen darstellt, wurde gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit den entsprechenden Verpflichtungen saldiert. Der entsprechende Vorjahreswert wurde nicht umgegliedert.

Anpassung Vorjahresangaben wegen Erstanwendung BilMoG

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG sind die Werte der Pensions-, Altersteilzeit-, Dienstjubiläum- und Sterbegeldrückstellungen nicht mehr vergleichbar. Die Vorjahreswerte wurden jedoch nicht neu berechnet und angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung, bewertet.

Umlaufvermögen

Vorräte

Druckerzeugnisse werden mit den letzten Einstandspreisen bewertet. Nicht oder gering bewegte Bestände wurden entsprechend der Lagerreichweite abgewertet.

Die Tonträger werden mit den durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet. Für Bestände mit geringer oder gar keiner Bewegung werden Abwertungen nach der Lagerreichweite vorgenommen. Verlustbehaftete Bestände werden abgewertet.

Es fand eine Evaluierung der Reichweitenstufen statt, die eine Bewertungsänderung der Vorratsbestände zur Folge hat:

Neuerscheinungen werden grundsätzlich erst im Folgejahr in die Reichweitenabwertung einbezogen.

Darüber hinaus werden ab dem Berichtsjahr für Neuerscheinungen des Vorjahres die Reichweitenabwertungen nur zu einem Drittel angewendet und für Neuerscheinungen des Vor-Vor-Jahres nur zu zwei Drittel.

Die Änderung der Bewertung hat aus der erstmaligen Umstellung zu einem periodenfremden Ertrag in Höhe von 68.879,02 EUR geführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Währungsposten werden mit dem Transaktionskurs am Tag ihrer Begründung bzw. dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben gezeigt, die Aufwand nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zur Berechnung der Pensionsrückstellungen das versicherungsmathematische Teilwertverfahren gewählt. Als Rechnungszins wurden 5,15% p. a. angesetzt, als Sterbetafeln kamen die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zum Ansatz. Als Gehaltstrend wurden 2% p. a. und als Rentenanpassungsrate (Inflationsrate) 2% p. a. angesetzt.

Nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde die aufgrund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen erforderliche Zuführungen zu einem Fünfzehntel (4.177 EUR) berücksichtigt. Gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt der noch zuzuführende Betrag 58.481 EUR.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen für am Bilanzstichtag erkennbare ungewisse Verpflichtungen.

Sie entsprechen den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden Erfüllungsbeträgen.

Unter den sonstigen Rückstellungen wurden erstmals im Geschäftsjahr Vermögensgegenstände nach dem neu anzuwendenden § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Verpflichtungen aus Altersteilzeit sind teilweise durch Vermögensgegenstände in Form einer Zeitkontenrückdeckungsversicherung gesichert.

Die eingezahlten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Altersteilzeitverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen.

Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 76 TEUR stellt den Zeitwert dar und entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten. Die von der Gesellschaft gebildete Altersteilzeitrückstellung setzt sich zusammen aus einem Erfüllungsrückstand von 75 TEUR und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe von 22 TEUR. Dieser Erfüllungsbetrag wurde mit dem beizulegendem Zeitwert (Aktivwert) von 76 TEUR verrechnet. Es erfolgt somit ein Ausweis der Rückstellung in Höhe von 21 TEUR.

Der Rückstellungsbetrag wurde ebenfalls anhand eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Die Altersteilzeit findet im Blockmodell statt.

Die Rückstellung für Jubiläumszahlungen wurde für jede Jubiläumsleistung einzeln mit dem nach den anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik ermittelten Teilwert auf Basis des Zinsfußes von 5,15% bewertet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Verpflichtungen in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet worden.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage 1 zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine vereinbarte Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 3.968,14 und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 0,00.

Die Gesellschaft ist mit EUR 4.347.122,30 überschuldet. Hauptgläubiger ist mit EUR 4.299.614,39 die Schott Music GmbH & Co. KG, die eine Patronatserklärung abgegegen hat.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen beinhalten die Zuführungsbeträge nach BilMoG zu den Rückstellungen.

Bei der Pensionsrückstellung wurde das Wahlrecht in Anspruch genommen und 1/15 tel des Unterschiedsbetrages in Höhe von 4.177 EUR angesetzt. Bei den Rückstellungen für Altersteilzeit, Dienstjubiläum und Sterbegeld wurde der Unterschiedsbetrag in voller Höhe mit 2.517 EUR angesetzt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Deutsche Bank AG hat für uns gegenüber der GEMA Gesellschaft für musikalische Aufführungs- und mechanische Vervielfältigungsrechte eine Bürgschaftserklärung abgegeben.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 3 Angestellte beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind die Herren

Dr. Peter Hanser-Strecker, Wiesbaden

Michael Petry, Kelkheim (abberufen zum 4.2.2010)

Wolfgang Ogrisek, Wien (bestellt zum 4.2.2010)

Rolf Stoll, Mainz

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21.11.2011