Cgate Logistics GmbH

CGATE Logistics GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die CGATE Logistics GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HR B Reg. Nr. 110265).

Die CGATE Logistics GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800 nicht übersteigen.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Für zukünftige Aufwendungen aus der Erfüllung gesetzlicher oder vertraglicher Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen wurden entsprechende Rückstellungen in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrags, d.h. unter Berücksichtigung der voraussichtlich im Erfüllungszeitpunkt geltenden Kostenverhältnisse, gebildet. Der Teil der Rückstellungen, welcher auf Ausgaben entfällt, die nach Ablauf des dem Abschlussstichtag folgenden Geschäftsjahres anfallen, wird mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

AKTIVA

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im (Brutto-)Anlagenspiegel (Bestandteil des Anhangs) dargestellt.

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (Anteilsbesitz) setzen sich wie folgt zusammen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus:

Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern aus Darlehnsverträgen in Höhe von T€ 91 (Vorjahr T€ 172).

PASSIVA

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten:

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde der finanzierte PKW Sicherheitsübereignet. Die entsprechenden Verbindlichkeiten gegenüber der der AUDI Bank, Braunschweig, belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf T€ 56. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (T€ 120; Vorjahr T€ 176) sowie aus Darlehen in Höhe von T€ 29 (Vorjahr: T€ 0).

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus abgeschriebenen Forderungen von T€ 6 (Vorjahr: T€ 66). Des Weiteren sind im Wesentlichen Erträge aus der Währungsumrechnung (T€ 139; Vorjahr T€ 325) enthalten.

V. SONSTIGE ANGABEN

Arbeitnehmer

Es waren durchschnittlich beschäftigt:

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023:

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Forderungen aus Darlehensverträgen gegenüber Geschäftsführern betragen T€ 811 . Die Darlehen werden mit 3.0 % bis 5,0 % p.a. verzinst. Zinsen wurden in Höhe von € 17.032,11 berechnet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Eine Angabe des von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist unter Anwendung von § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB i.V.m. § 285 Nr. 17 HGB unterblieben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von T€ 2.359 der sich aus dem Jahresüberschuss von T€ 1.126 und dem Gewinnvortrag von T€ 1.233 ergibt, auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Geschäftsmodell

Die CGATE Logistics GmbH ist ein mittelständisches, international tätiges Unternehmen der Transport und Logistikbranche. Der Hauptsitz des Unternehmens in Deutschland befindet sich in Hamburg, mit Niederlassungen in Frankfurt (Main) und Düsseldorf. Weitere verbundene Unternehmen und Tochterunternehmen gibt es in Polen, Belgien, Niederlande und UK.

CGATE ist Experte für die Organisation und Abwicklung von internationalen Transporten und Logistiklösungen.

Die Haupttätigkeitsgebiete der Gesellschaft sind:

CGATE Logistics GmbH ist ein inhabergeführtes Dienstleistungsunternehmen, welches schlanke Strukturen mit direkten und schnellen Entscheidungswegen aufweist. Das Unternehmen arbeitet im Branchenvergleich überdurchschnittlich digital, sowohl im Bereich der operativen Abwicklung als auch in der Administration. Das führt zu einer höheren Zuverlässigkeit, Schnelligkeit und Nachverfolgung der Dienstleistung. Weiterhin fördert es die Zufriedenheit der Mitarbeiter und entsprechend die Servicequalität von Mitarbeitern gegenüber Kunden. Die Mitarbeiter sind alle fachspezifisch umfangreich ausgebildet und somit Spezialisten auf ihrem jeweiligen Gebiet. CGATE achtet darauf, dass Wissen und Kenntnisse aktuell gehalten werden und fördert entsprechende Weiterbildungs- und Fortbildungsmaßnahmen.

Zweigniederlassungen

Der Hauptsitz des Unternehmens in Deutschland befindet sich in Hamburg, mit Niederlassungen in Frankfurt (Main) und Düsseldorf. Weitere verbundene Unternehmen und Tochterunternehmen gibt es in Polen, Belgien, Niederlande und UK.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Entwicklung

Die Prognose des Expertenkreises für die Entwicklung des Wirtschaftsbereichs Logistik in 2023 liegt nominal bei um die 5 Prozent - und damit unterhalb der allgemeinen Inflationsrate. Real ist 2023 im positivsten Fall eine Stagnation zu erwarten (Quelle: Gipfel der Logistikweisen - Jahresbericht 01/23). Die Gründe liegen in den Produktivitätssteigerungen und dem Rückgang bei den Kapazitätsengpässen im Vergleich zu 2022. So ist zu erwarten, dass der Höhepunkt bei den wartenden Containerschiffen in 2022 erreicht wurde, auch wenn wieder eine leichte Zunahme zu erkennen ist. Der Grund liegt auch in der Entwicklung im Welthandel, die eine Abschwächung erwarten lässt. Dies spiegeln die bereits zu erkennenden Preisentwicklungen wider.

Geschäftsentwicklung

CGATE Logistics GmbH hat in 2023 ein sehr ertragreiches Jahr abgeschlossen. Das jährliche Rohergebnis in Höhe von TEUR 6.590 zeigt die kontinuierliche Festigung der positiven Gesamtentwicklung des Unternehmens.

Vermögenslage

Wir haben im Geschäftsjahr 2023 in angemessenem Umfang in das Sachanlagevermögen in von Höhe TEUR 322 investiert und das immaterielle Vermögen und das Sachanlagevermögen planmäßig in Höhe von insgesamt TEUR 104 abgeschrieben. Zudem wurde in das Finanzanlagevermögen in Höhe von TEUR 24 investiert.

Entsprechend unserer Geschäftsentwicklung haben sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 396 (8,9%) gegenüber dem Vorjahr gemindert. Unsere Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich ebenfalls um TEUR 493 (48,0%) gemindert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben sich durch Vorsteuererstattungsansprüche und sonstige Forderungen deutlich um TEUR 1.250 signifikant auf TEUR 2.055 erhöht.

Die Bilanzsumme ist von TEUR 13.028 um TEUR 2.536 auf TEUR 10.492 gefallen, entsprechend der Geschäftsentwicklung.

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 liegt mit TEUR 420 erwartungsgemäß deutlich niedriger als das Vorjahresergebnis.

Durch die Geschäftsentwicklung sind die Steuerrückstellungen um TEUR 77 gesunken. Die sonstigen Rückstellungen haben sich erwartungsgemäß entsprechend dem Geschäftsvolumen um TEUR 131 (Vorjahr: TEUR 1.375) auf TEUR 1.506 erhöht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich deutlich um TEUR 2.961 (38,0 %) von TEUR 7.787 auf TEUR 4.826 vermindert.

Unsere liquiden Mittel betragen am Jahresende insgesamt TEUR 3.198, die Bankverbindlichkeiten betragen TEUR 243.

Finanzlage

Wir beurteilen unsere Finanzlage als gut. Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit in der Lage ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Wir haben einen Cash-Flow aus der operativen Tätigkeit von TEUR 2.581 im Zusammenhang mit der Reduzierung unserer Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Unser deutlich positiver Bestand an Finanzmitteln beträgt am Jahresende TEUR 3.198.

Ertragslage

Die aktuelle Finanz-, Vermögens und Ertragslage der CGATE Logistics GmbH ist als branchenüblich zu bezeichnen.

Unser Rohergebnis ist um TEUR 664 (um 9,3%) von TEUR 7.253 auf TEUR 6.071 gesungen. Die Entwicklung liegt deutlich unter unseren Erwartungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aufgrund unseres Wachstumsstrategie um TEUR 21 (0,9%) von TEUR 2.228 auf TEUR 2.249 gestiegen.

Insgesamt konnten wir unser Betriebsergebnis gegenüber dem Vorjahr nicht verbessern. Unser Jahresergebnis in Höhe von TEUR 420 liegt innerhalb unserer Erwartungen. Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir ein ebenfalls positives Ergebnis.

Finanzielle Leistungsindikatoren

CGATE Logistics GmbH misst seine Leistung(sfähigkeit) an folgenden Indikatoren:

Die aktuelle Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der CGATE Logistics GmbH ist als gut zu bezeichnen. Die Umsatzentwicklung liegt auch 2023 über der Marktentwicklung und die Ergebniszahlen über dem Durchschnitt. Bezüglich der Entwicklung unserer Leistungsindikatoren verweisen wir auf die Ausführungen zur Geschäftsentwicklung.

Sozial- und Personalbereich

Der Erfolg von CGATE Logistics GmbH basiert auf den Mitarbeitern, welche mit ihrer Qualifikation und Motivation eine Säule des Erfolgs des Unternehmens darstellen. Dieses als Ergebnis einer höheren Produktivität pro Mitarbeiter durch höheren Digitalisierungsgrad des Unternehmens. (Im Vergleich zum Vorjahr: 43 Mitarbeiter und zu 2022: 40 Mitarbeiter).

Mit der Expertise des internen HR Bereichs verfolgt CGATE das Ziel passende Mitarbeiter zu gewinnen und Mitarbeiter in der Firma zu halten. Das Unternehmen präsentiert sich als attraktiver Arbeitgeber durch zeitgemäße, attraktive Arbeitsbedingungen so wie z.B. mobiles Arbeiten, flexible Arbeitszeiten, sehr gut ausgestattete Arbeitsplätze, klimatisierte Räumlichkeiten, sehr attraktive Lagen der Büros usw. Interne Kommunikation findet auf Augenhöhe statt.

CGATE bietet eine betriebliche Altersvorsorge und zahlt Gehälter über dem Branchendurchschnitt. Die Kosten der Mitarbeiter für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte werden vollständig vom Unternehmen übernommen (Deutschlandticket).

Prognose

Für ein Unternehmen mit einem Produkt der internationalen Logistik ist die Entwicklung der Weltwirtschaft von großer Bedeutung. Diese wird vom CGATE Management genauestens beobachtet und kontinuierlich bewertet, um ggfs. entsprechende unternehmensinterne Maßnahmen zu ergreifen und flexibel auf den Markt und seine Bedürfnisse reagieren zu können.

U.a. aus diesem Grunde befindet sich die CGATE Logistics GmbH seit Gründung auf stetigem andauernden Wachstumskurs mit zunehmenden Rücklagen. Es ist eine solide Gesellschafterstruktur vorhanden. Notwendig war die Aufnahme externer kleinerer Kredite lediglich in der Startphase des Unternehmens. Im weiteren Geschäftsverlauf erfolgte das Wachstum durch Eigenfinanzierungen.

Insgesamt rechnet die Geschäftsleitung mit einer sich fortsetzenden stabilen, positiven und weiterhin wachstumsorientierten Entwicklung.

Chancen- und Risikoübersicht

Extern:

Für das Jahr 2023 wird zur Veröffentlichung dieses Berichts im März 2023 von einem nominalen Wachstum des Wirtschaftsbereichs Logistik ausgegangen, das sich unterhalb der allgemeinen Inflationsrate bewegen wird. Die Gründe liegen in den Produktivitätssteigerungen und dem Rückgang bei den Kapazitätsengpässen. So ist zu erwarten, dass der Höhepunkt bei den wartenden Containerschiffen in 2022 erreicht wurde, auch wenn wieder eine leichte Zunahme zu erkennen ist. Der Grund liegt auch in der Entwicklung im Welthandel, die eine Abschwächung erwarten lässt. Dies spiegeln die bereits zu erkennenden Preisentwicklungen wider. Auch auf der Straße kann gegen Ende 2022 ein deutlicher Abschwung im Frachtangebot der Verlader erkannt und damit mit sinkenden Preisen gerechnet werden, sofern der Spotmarkt als Indikator von Marktentwicklungen herangezogen werden kann. Dahingegen wird der Wirtschaftsbereich Logistik real leicht abnehmen. Die Auftragseingänge der Industrie und der Bauwirtschaft sowie die Außenhandelsentwicklungen versprechen kein Wachstum. So zeigt der Auftragseingangsindex bis auf die Elektronikindustrie mit ihrem relativ kleinen Anteil von rund 4 Prozent bei den Schlüsselbranchen nach unten, was eine geringere logistische Nachfrage nach sich ziehen wird. Dass vor dem Hintergrund der großen Herausforderungen durch die gestiegenen Energiekosten und die zu erwartende Rezession real kein größerer Einbruch erwartet wird, liegt an dem Auftragsbestand der Unternehmen. (Quelle: Gipfel der Logistikweisen - Jahresbericht 01/23).

Der Logistik wird weiterhin eine hohe Flexibilität und Wandlungsfähigkeit abverlangt.

Intern:

Forderungsausfälle können ein Risiko sein. Dieses wird durch ein stetig verbessertes und zunehmend digitales Mahnwesen minimiert. Ergänzend existiert eine Warenkreditversicherung.

Über die Jahre hat CGATE sich ein sicheres und umfassendes Netzwerk von Lieferanten, Kunden und Agenten aufgebaut. Durch ein besonderes hohes Servicelevel mit individueller Kundenbetreuung hat CGATE sich einen international bekannten guten Ruf sowohl bei Kunden als auch bei Unternehmen der gleichen Branche erworben.

CGATE investiert überdurchschnittlich viel in Digitalisierungsprozesse und hebt sich damit von Durchschnitt der Mitanbieter ab.

CGATE agiert weltweit, mit einem seit Gründung kontinuierlichen Unternehmenswachstum, gemessen an Umsatz, Gewinn und Mitarbeiteranzahl.

Durch überdurchschnittliche Digitalisierung, individuelle + herausragende Servicequalität, steter Marktbeobachtung und Anpassung, sowie motivierte und qualifizierte Mitarbeiter wird CGATE sich auch weiterhin stark und sicher im Markt positionieren.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CGATE Logistics GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CGATE Logistics GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CGATE Logistics GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.