Hanau Hafen GmbH

Hanau Hafen GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Hanau Hafen GmbH hat ihren Sitz in Hanau und ist unter der Registernummer HRB 11142 beim Amtsgericht Hanau in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind jedoch durch die mittelbare Beteiligung der Stadt Hanau an der Gesellschaft und somit auf Grund der Vorschriften der Hessischen Gemeindeordnung (§ 122 Abs. 1 HGO) sowie auf Grundlage des Gesellschaftsvertrags nach den für große Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 3 HGB) geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufzustellen und zu prüfen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 HGB; sie wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB auf der Passivseite um den Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Stadt Hanau" sowie "Sonderposten für Investitionszuschüsse" erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Der Grundsatz der Stetigkeit hinsichtlich der Bilanzierung und Bewertung wurde beachtet.

Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Forderungen und Verbindlichkeiten werden aus Übersichtlichkeitsgründen im Anhang gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, angesetzt (fortgeführte Anschaffungskosten). Die Abschreibungen wurden gemäß § 253 HGB nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter analoger Verwendung der steuerlichen Abschreibungstabellen bemessen und nach der linearen Methode in Ansatz gebracht. Das gilt auch hinsichtlich aller dem Geschäftsbetrieb Hafen zuzuordnenden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte, soweit hieran zwar kein zivilrechtliches, sondern nur wirtschaftliches Eigentum aufgrund eines zum 1. Januar 2012 von der Stadtwerke Hanau GmbH (SWH) über 60 Jahre eingeräumten unentgeltlichen Nießbrauchsrechts besteht.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 250,00 netto wurden analog § 6 Abs. 2 EStG sofort als Aufwand angesetzt. Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten über EUR 250,00 lagen und deren Betrag EUR 1.000,00 nicht überschritt, wurde ein Sammelposten analog § 6 Abs. 2a EStG angelegt, der im Jahr der Anschaffung und den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils zu einem Fünftel aufgelöst wird.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie aus dem Cash- Pooling im Verbundbereich wurden bei Aufrechnungslage gemäß Konzernvorgaben gegeneinander aufgerechnet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbelastung und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen.

Die Ermittlung der Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme oder dem zur Abdeckung des Risikos drohender Verluste und ungewisser Verbindlichkeiten notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend berücksichtigt.

Den Mitarbeitern ist eine Alters- und Hinterbliebenenversorgung nach den Regeln der Zusatzversorgung im öffentlichen Dienst zugesagt. Entsprechend der allgemeinen Bilanzierungspraxis ist diese mittelbare Verpflichtung der Gesellschaft im Hinblick auf die Mitgliedschaft in der Zusatzversorgungskasse im Jahresabschluss nicht passiviert.

Die Arbeitnehmer der Hanau Hafen GmbH sind bei der Zusatzversorgungskasse Wiesbaden versichert. Es bestehen Versorgungszusagen, die den versicherten Arbeitnehmern eine zusätzliche Alters- und Hinterbliebenenversorgung gewährleisten. Der Umlagesatz beträgt wie im Vorjahr 7% der Bruttolohn- und Gehaltssumme. Die Hanau Hafen GmbH zahlte ein zusätzliches "Sanierungsgeld" von 1,4% der Bruttolohn- und Gehaltssumme.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind in dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten im Wesentlichen Forderungen aus den Nutzungsentgelten des Bahnnetzes auf dem Grund und Boden des Hafens sowie aus dem Schiffsumschlag.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten die Forderungen aus dem Cash- Management (TEUR 1.967) verrechnet mit Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der BeteiligungsHolding Hanau GmbH (BHG).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen angelegte Kautionen aus dem Geschäftszweig Vermietung des Hafenbetriebs und abgegrenzte Vorsteuern, die rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen.

Latente Steuern

Im Berichtsjahr ergeben sich insbesondere aus zum Abschlussstichtag bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen aktive latente Steuern, die in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung zu berücksichtigen sind. Die Beträge der sich ergebenden Steuerentlastung sind mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen zu bewerten. Die sich ergebenden aktiven latenten Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten enthält Investitionszuschüsse aus Bundesmitteln, die für die LED-Umrüstung der Außen-/Straßenbeleuchtung (PTJ Projektträger Jülich), zur Finanzierung von Hafenbahninfrastruktur (Eisenbahn-Bundesamt) sowie für zwei Elektrofahrzeuge (BAFA) gezahlt wurden. Mit Landesmitteln wurde der Wiedereinbau einer Gleisanlage (Hessisches Ministerium für Umwelt, Klimaschutz, Landwirtschaft und Versorgung) unterstützt und ansässige Firmen haben Zuschüsse für eine Taubenhausanlage und eine Zaunerrichtung geleistet.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der entsprechend aktivierten Anlagegüter ertragswirksam aufgelöst.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen i. H. v. TEUR 98 (i. Vj. TEUR 50) umfassen neben unterlassener Instandhaltung i. H. v. TEUR 45 (i. Vj. TEUR 0), Personalverpflichtungen i. H. v. TEUR 26 (i. Vj. TEUR 23), Kosten des Jahresabschlusses i. H. v. TEUR 16 (i. Vj. TEUR 18), ausstehende Rechnungen i. H. v. TEUR 3 (i. Vj. TEUR 0), Rechts- und Beratungskosten i. H. v. TEUR 1 (i. Vj. TEUR 1) sowie Aufbewahrungsverpflichtung i. H. v. TEUR 7 (i. Vj. TEUR 7).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 sind in nachfolgendem Spiegel dargestellt (Vorjahreswerte in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte besichert. Für die restlichen Verbindlichkeiten bestehen keine Pfand- oder ähnliche Rechte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Hanau und die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse i. H. v. TEUR 2.138 (i. Vj. TEUR 1.945) betreffen überwiegend die drei Geschäftszweige (Schiff, Bahn, Vermietung und Verpachtung) der Hanau Hafen GmbH und wurden vollständig im Inland erzielt. Der Schiffsverkehr erwirtschaftete 2023 einen Umsatz von TEUR 693 (i. Vj. TEUR 513). Auf den Bahnverkehr entfallen TEUR 976 (i. Vj. TEUR 1.002). Aus Vermietung und Verpachtung wurden Umsatzerlöse von TEUR 417 (i. Vj. TEUR 416) erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Sonderposten i. H. v. TEUR 24 (i. Vj. TEUR 25), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i. H. v. TEUR 4 (i. Vj. TEUR 7), sonstige periodenfremde Erträge i. H. v. TEUR 34 (i. Vj. TEUR 9) und Sachbezüge i. H. v. TEUR 10 (i. Vj. TEUR 20).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten TEUR 2 (i. Vj. TEUR 9) periodenfremde Aufwendungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen Zinsen auf das Cash-Pool-Guthaben und eine Avalprovision der BHG für eine Sicherheitengestellung.

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung wären.

Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Es sind Grundpfandrechte zur Absicherung eines Darlehen in Höhe von TEUR 2.891 (valutierender Betrag), das der BHG von der Frankfurter Volksbank eG gewährt wurde, bestellt. Hierfür erhält die Hanau Hafen GmbH eine jährliche Avalprovision.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Hanau Hafen GmbH im Geschäftsjahr 2023:

Herr Markus Menzen, Diplom-Kaufmann, Hanau

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB unterbleibt unter Hinweis auf die Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Claus Kaminsky (Vorsitzender)
Oberbürgermeister Stadt Hanau

Angelika Opfermann (ab 2.10.2023)
(stellvertretende Vorsitzende ab 22.11.2023)
Hausfrau

Peter Jurenda (stellvertretender Vorsitzender) (bis 30.09.2023)
Pensionär

Srita Heide
Unternehmensberaterin

Berthold Leinweber
Bezirksgeschäftsführer ver.di

Dagmar Wolf
Betriebsratsvorsitzende

Für das Geschäftsjahr 2023 belaufen sich die Gesamtvergütungen der Mitglieder des Aufsichtsrats auf TEUR 2,6.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 5 Mitarbeitende, davon 2 weibliche und 3 männliche, bei der Gesellschaft beschäftigt.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich der Aufwand der verbuchten Honorare des Abschlussprüfers auf TEUR 10 und entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüfungsleistungen. Andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen oder sonstige Leistungen wurden vom Abschlussprüfer nicht erbracht.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Bei den Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen handelt es sich regelmäßig um Dienstleistungsverträge mit verbundenen Unternehmen. Diese werden zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.

Konzernverhältnisse

Muttergesellschaft der Hanau Hafen GmbH ist die BeteiligungsHolding Hanau GmbH (BHG), Hanau. Die BHG stellt den Konzernabschluss sowohl für den kleinsten als auch für den größten Kreis von Unternehmen auf, in den auch die Hanau Hafen GmbH einbezogen wird. Der Kon­ zernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Niederschrift der Gesellschafterversammlung der Hanau Hafen GmbH (HHG)
in der Lounge des Congress Park Hanau, Schlossplatz 1, 63450 Hanau
am 04.06.2024 von 18:25 Uhr bis 18:30 Uhr

Anwesend sind:

Die Erschienenen erklären, vorsorglich unter Verzicht auf alle Formen und Fristen, gleich ob gesetzlich oder gesellschaftsvertraglich, eine Gesellschafterversammlung abzuhalten.

Der Sitzungsleiter, Oberbürgermeister Claus Kaminsky, gibt sodann die Tagesordnung bekannt:

Tagesordnung

Zu Punkt 1 der Tagesordnung: Bericht des Aufsichtsrates

Der Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2023 wird zur Kenntnis genommen:

"Der Aufsichtsrat hat sich während des Geschäftsjahres fortlaufend und umfassend von der Geschäftsführung über die Lage des Unternehmens, die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft, sowie über wesentliche Geschäftsvorfälle laufend unterrichten lassen. Er hat seine, ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag zustehenden Überwachungsfunktionen ausgeübt und in regelmäßigen Sitzungen die notwendigen Beschlüsse gefasst.

Der Jahresabschluss 2023 und der Lagebericht für das Wirtschaftsiahr sind von der HRB Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurter Stral3e 53-55, 69263 Neu-lsenburg geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen gegeben.

Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss und den Lagebericht 2023, er stimmt dem Vorschlag der Geschäftsführung über die verwendung des Jahresüberschuss zu.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Abschluss für das Geschtiftsiahr 2023 zum 31.12.2023 festzustellen.

Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, sowie der Geschäftsführung für die im Geschäftsjahr 2023 geleistete Arbeit.

Der Aufsichtsrat

Oberbürgermeister Claus Kaminsky; Hanau im Juni 2024"

Zu Punkt 2 der Tagesordnung: Feststellung des Jahresabschlusses 2023 und Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird wie folgt festgestellt:

Der Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 734.333,98 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen

Zu Punkt 3 der Tagesordnung: Genehmigung des Lageberichtes

Der Lagebericht wird genehmigt.

Zu Punkt 4 der Tagesordnung: Entlastung des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung

Dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung wird für das Wirtschaftsjahr 2023 Entlastung erteilt.

Zu Punkt 5 der Tagesordnung: Bestellung des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2024

Zum Abschlussprüfer für das Wirtschaftsjahr 2024 wird die HRB Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurter Str. 53-55, 63263 Neu-lsenburg, bestellt.

Zu Punkt 6 der Tagesordnung: Sonstiges

./.

Die Beschlüsse wurden so festgestellt.