Matheis & Klose GmbH

Matheis & Klose GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den Regeln der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzgliederung folgt dem Schema in § 266 HGB; die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 HGB entwickelt.

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, sofern es sich um abnutzbare Gegenstände handelt, linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen entspricht grundsätzlich dem Nennwert. Erkennbare Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch fallbezogene Abschläge berücksichtigt.

Bargeld und Bankguthaben werden mit dem Nominalbetrag bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkannten, bis zum Abschlussstichtag verursachten Risiken und Verpflichtungen, die sich noch nicht in den Verbindlichkeiten niedergeschlagen haben. Ihre Bemessung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung auf der Grundlage von Erfahrungswerten und sorgfältigen Schätzungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens auf Grundlage der Bruttowerte - ursprüngliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten und kumulierte Abschreibungen - ist dem Anlagespiegel zu entnehmen. Die Gesellschaft besitzt 60% der Anteile an der Biker City Motorradhandels GmbH. Sie ist daher ein verbundenes Unternehmen.

Umlaufvermögen

a) Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind ordnungsgemäß in einer Saldenliste erfasst. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden am Bilanzstichtag nicht.

b) Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, gegebenenfalls zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Position werden unter anderem Genossenschaftsanteile an der Frankfurter Volksbank e.G. mit EUR 204,52 ausgewiesen.

Liquide Mittel

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Bilanzstichtag durch Kontoauszüge der

Kreditinstitute nachgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzungsposten wurden - soweit notwendig - gem. § 250 HGB ausgewiesen und auf die tatsächliche Nutzungsdauer verteilt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von Euro 51.129,19 ist voll eingezahlt. Die Gesellschaft hat 2010 Anteile im Nennbetrag von EUR 6.135,50 von einem Gesellschafter eingezogen, über dessen Vermögen das Insolvenzverfahren eröffnet wurde und dafür eine Abfindung von EUR 3.000,- gezahlt. Der Differenzbetrag von EUR 3.135,50 wird in der Rücklage für eigene Anteile ausgewiesen und vom Kapital abgesetzt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 71.345,26 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rückstellungen

Die Höhe der sonstigen Rückstellungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet wurden, entspricht den voraussichtlichen Aufwendungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Zum 31.12.2020 besteht eine Verbindlichkeit gegenüber der Biker City Motorradhandels GmbH aus der umsatzsteuerlichen Organschaft mit dieser Gesellschaft in Höhe von EUR 2.901,58 (Vj.: EUR 2.896,16), die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen wird.

Unter den Sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Darlehen des Gesellschafter-Geschäftsführers Mladen Tomic in Höhe von insgesamt EUR 93.663,83 (Vj.: EUR 74.063,83) ausgewiesen. Diese Bilanzposition beinhaltet außerdem eine Verbindlichkeit gegenüber der Biker City Motorradhandels GmbH als verbundenem Unternehmen aus einem kurzfristigen Vorschuß von Mitteln in Höhe von EUR 700,00 (Vj.: EUR 2.000,00) sowie eine Mietkautionsverbindlichkeit gegenüber der Biker City Motorradhandels GmbH in Höhe von EUR 2.400,00 (Vj: EUR 2.400,00).

D. Geschäftsführung

Mit der Geschäftsführung ist Herr Mladen Tomic beauftragt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Mai 2021