PARTSLIFE GmbH

PARTSLIFE GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

PARTSLIFE GmbH

Neu-Isenburg

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PASSIVA

Handelsrecht

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der PARTSLIFE GmbH, Neu-Isenburg ("Gesellschaft"), wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft mit Sitz in Neu-Isenburg wird beim Amtsgericht Offenbach am Main unter der Registernummer HRB 33598 geführt.

Die Gesellschaft gilt nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Überleitung vom Jahresüberschuss zum Bilanzgewinn erfolgt in analoger Anwendung des § 158 Abs. 1 AktG.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (5 Jahre; lineare Methode) vermindert. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Sofern die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen, werden sie durch entsprechende Zuschreibungen rückgängig gemacht.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden in handelsrechtlicher Anwendung der steuerlichen Vereinfachungsregelung im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen oder erforderlicher Wertaufholungen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe angesetzt, die unter Beachtung vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem notwendigen Erfüllungsbetrag entspricht.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Beteiligungen betreffen angefallene Anschaffungskosten im Zusammenhang mit dem Erwerb der Anteile an der Partslife International Kft. (PLI) mit Sitz in Ungarn.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden solche gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 90 (Vorjahr TEUR 158) ausgewiesen. Weiterhin enthalten diese TEUR 66 Forderungen gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das unter Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesene und am 29.04.2022 an die PLI ausgelegte Darlehen in Höhe von TEUR 150 hat eine Laufzeit von zwei Jahren und wird auf der Grundlage des 12-Monats Euribor zuzüglich 2,5-Prozentpunkte pro Jahr verzinst. Das Darlehen ist in drei Raten zu bestimmten Zeitpunkten in der vereinbarten Laufzeit zu tilgen.

Die Laufzeit des am 31.08.2020 an die PARTSLIFE International Z.o.o. mit Sitz in Polen gewährten Darlehens über TEUR 70, an deren Kapital von TEUR 3 die PLI mit 100% beteiligt ist, und das mit 0,5% verzinst wird, hat eine Laufzeit bis zum 31.12.2024. Die Laufzeit des am 08.12.2021 an die Partslife Packaging Disposal Service Romania S.A. gewährte und zu 2,5% p.a. verzinsliche Darlehen in Höhe von TEUR 110 ist auf den 31.12.2024 befristet. Mit Vertrag vom 04.10.2023 wurde der zuvor genannten Gesellschaft ein weiteres Darlehen in Höhe von TEUR 100 mit einem Zinssatz von 2,5% p.a. gewährt, das zum 31.01.2024 zurückzuzahlen war. Die Darlehen an die zuvor genannten Gesellschaften wurden im Berichtsjahr in die sonstigen Vermögensgegenstände umgegliedert, da die Partslife GmbH nicht unmittelbar an beiden Gesellschaften beteiligt ist, sondern mittelbar über die PLI.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen weiterhin im Wesentlichen Abgrenzungen für Entsorgungs- und Beratungsleistungen sowie Provisionen (TEUR 127; Vorjahr TEUR 61), Kautionen (TEUR 21; Vorjahr TEUR 21), debitorische Kreditoren (TEUR 22; Vorjahr TEUR 88) sowie Gewerbesteuer- und Umsatzsteuerforderungen (TEUR 51; Vorjahr TEUR 29). Zusätzlich werden antizipative Forderungen in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 5) ausgewiesen, die die im Folgejahr abziehbare Vorsteuer betrifft.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind bis auf die Kautionen von TEUR 21 innerhalb eines Jahres fällig.

Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklagen

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 330.000,00 und ist voll eingezahlt.

Die in 2022 erworbenen eigenen Anteile aus der Einziehung eines Geschäftsanteils sind in Höhe des Nominalbetrags des eingezogenen Anteils (EUR 7.500) offen vom gezeichneten Kapital abzusetzen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaft- bzw. Gewerbesteuer für die Geschäftsjahre 2022 und 2023.

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für Personalkosten (TEUR 210; Vorjahr TEUR 152), ausstehende Entsorgungsleistungen (TEUR 219; Vorjahr TEUR 271), für ausstehende Leistungen (TEUR 59; Vorjahr TEUR 54) sowie für Abschluss und Prüfungskosten (TEUR 42; Vorjahr TEUR 33).

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten (TEUR 113; Vorjahr TEUR 188) sowie kreditorische Debitoren (TEUR 389 [davon gegenüber Gesellschafter TEUR 38]; Vorjahr TEUR 179).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen Verbindlichkeiten liegen sämtlich unter einem Jahr, Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr liegen nicht vor.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der Partslife durchschnittlich 29 (Vorjahr 29) Angestellte einschließlich Geschäftsführer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen, die in Höhe von TEUR 164 netto das Geschäftsjahr 2024 belasten.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war Herr Daniel Grub, Berlin, Kaufmann, bestellt.

Bezüglich der Angaben über die im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Geschäftsführung verweisen wir auf die Schutzklausel in § 286 Abs. 4 HGB.

Gesellschafterausschuss

Der Gesellschafterausschuss setzte sich im Geschäftsjahr aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Beteiligungsliste

Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 an der folgenden Gesellschaft mit mehr als 20% unmittelbar beteiligt (Werte laut vorläufigen Jahresabschluss 31.12.2023):

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn zum 31.12.2023 387.000,00€ auszuschütten und Restbetrag in Höhe von 9.187,58 € in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde am 25. Juni 2024 festgestellt.