CLIMATECH Montage GmbH

CLIMATECH Montage GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Das Leistungsspektrum der Gesellschaft umfasst im Wesentlichen den Anlagenbau für Klima-, Kälte und Lüftungstechnik, Sanitär-und Heizungstechnik einschließlich der zugehörigen Mess-, Steuerungs- und Regelungstechnik. Hierzu gehören Planung, Ingenieurleistung und Realisierung der Projekte. Kunden sind im wesentlichen Immobiliengesellschaften mit gewerblich genutzten Mietflächen, Industriebetriebe sowie Unternehmen auf dem Gebiet des Hotel- und Gaststättengewerbes, Groß- und Einzelhandel, Wohnungsbau sowie Unternehmen und Einrichtungen der öffentlichen Hand.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Wie schon in den Vorjahren verzeichnete das Handwerk Lüftungs-, Heizungs- und Kälteanlagenbau trotz Energiekrise nicht den erwarteten Umsatzeinbruch.

Mehrkosten durch Inflation konnten weitestgehend kompensiert werden. Im Bereich Kälteanlagen- und Lüftungsbau kam es zu längeren Lieferfristen. Problematisch ist weiterhin der Fach- bzw. Arbeitskräftemangel.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1 Allgemein

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss von 1.949 TEUR ab (Vorjahr 1.344 TEUR). Viele große und mittelgroße Projekte mit Beginn 2022 wurden in 2023 fertiggestellt. Die Bestände der Projekte im Bau verringerte sich gegenüber dem Stichtag 31.12.2022 um 857 TEUR. Die Aufträge resultieren weiterhin in einer großen Zahl aus langjährigen Geschäftsbeziehungen mit den potentiellen Kunden.

2.2.2 Personal

Zum 31. Dezember 2023 waren 78 Mitarbeiter (Vorjahr 67) bei der Gesellschaft angestellt. Darunter sind 10 Auszubildende und 5 Mitarbeiter mit Minijob.

Weiterhin wurde der Bereich Buchhaltung/ Marketing und Projektleitung personell verstärkt. Ab Mai 2023 konnte ein Mitarbeiter für den IT Bereich gewonnen werden.

2.3. Ertrags- Finanz- und Vermögenslage

2.3.1 Ertragslage

Die CLIMATECH Montage GmbH erzielte 2023 einen Jahresüberschuss von 1.949 TEUR (Vorjahr 1.344 TEUR). Der Rohertrag beläuft sich auf 9.677 TEURO (Vorjahr 7.807 TEUR). Die Umsätze wurden vorrangig im Inland erzielt. Das Auslandsprojekt Chanel Oslo wurde 2023 abgeschlossen.

2.3.2 Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über eine gute Liquidität auf Bankkonten, die zur Zwischenfinanzierung von laufenden Projektkosten herangezogen werden kann.

Die Liquidität der Gesellschaft war jederzeit sichergestellt.

Die Projektfinanzierung über Abschlagszahlungen betrug zum Stichtag 11.734 TEUR. Sie deckt die in Ausführung befindlichen Bauaufträge von 9.977 TEUR vollständig ab.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist im Vergleich zum Vorjahr um 10,25% auf 21.251 TEUR (Vorjahr 19.275 TEUR) gestiegen. Auf der Aktivseite resultiert diese Entwicklung aus dem Vermögenszuwachs bei den Bankbeständen.

Auf der Passivseite sind vor allem die Rückstellungen und die erhaltenen Anzahlungen gestiegen.

Zur Steuerung des Unternehmens werden insbesondere die Kennzahlen Jahresergebnis und in Ausführung befindliche Bauaufträge herangezogen. Bei verbessertem Jahresergebnis haben sich die in Ausführung befindlichen Bauaufträge etwas vermindert.

3. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

3.1 Risikobericht

Risiken könnten sich generell aus Vertragsstreitigkeiten ergeben. Derartige Risiken unterliegen der besonderen Beobachtung durch die Geschäftsführung und dem Risikomanagementsystem.

Da die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft zum großen Teil Einzelprojekte von erheblichem Umfang betrifft, liegen große Risiken in der Bonität der Auftraggeber während der Abwicklung der Projekte.

Weiterhin unterliegen offene Forderungen zum Projektende, wie auch das Sanierungsdarlehen an einen langjährigen Geschäftspartner einem Ausfallrisiko, das durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt wird.

Die mittelfristige Entwicklung der Investitionsbereitschaft der Kunden auf Basis der allgemeinen Konjunkturentwicklung lässt sich derzeit noch nicht genau voraussagen. Absehbar ist jedoch schon jetzt ein vorsichtigeres Agieren bzgl. geplanter Investitionen.

Seit 2020 gilt die nächste Stufe der EU-Kältemittelregelung beziehungsweise F-Gase-Verordnung Nr. 517/2014 für fluorierte Treibhausgase. Das verschärft die Auflagen für Hersteller von Anlagen mit FKW-Kältemitteln deutlich und bedeutet neue Anforderungen hinsichtlich Prüf- und Dokumentationspflichten. Die nächste Verordnung tritt zum 1.1.2025 in Kraft. Weiterhin muss das neue Gebäudeenergiegesetz beachtet werden.

Die bestehenden Risiken und Veränderungen werden als nicht bestandsgefährdend eingeschätzt.

3.2 Chancenbericht

Chancen resultieren aus langjährigen guten und breit aufgestellten Kunden- und Lieferantenbeziehungen sowie aus dem technischen Know-How zur Abwicklung größerer Projekte. Aufgrund der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen liegt der Focus eindeutig nicht im Neubau, sondern in umfangreichen Modernisierungs- und Rekonstruktionsmaßnahmen an und in Bestandsimmobilien

3.3 Prognosebericht

Die Gesellschaft prognostiziert für das Geschäftsjahr 2024, gemessen an den Jahren 2022 und 2023, eine weitere Erhöhung der Personal-, Energie- und Materialkosten sowie Kosten für den Fuhrpark und damit verbunden eine leichte Reduzierung bei Rohergebnis und Jahresüberschuss. Der aktuelle Auftragsbestand beträgt 32 Mio EUR.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Offenlegung verkürzter Anhang zum 31.12.2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der CLIMATECH Montage GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Rechtliche Verhältnisse

Wirtschaftliche Verhältnisse

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Gesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, angelehnt an die steuerlichen Vorschriften, linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben und werden als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt. Computergeräte, Laptops und Tabletts wurden mit einer Nutzungsdauer von 1 Jahr abgeschrieben.

Ausleihungen werden zu Nominalwerten angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und geleistete Anzahlungen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge wurden unter Berücksichtigung der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Kosten der allgemeinen Verwaltung angesetzt.

Forderungen und Vermögensgegenstände wurden zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Sonstige Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten und Guthaben bei Kreditinstituten zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlusstag angesetzt soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde ein mathematisches Gutachten erstellt.

Zinserträge und Zinsaufwendungen wurden verrechnet.

Für die Steuerbilanz erfolgte die Ermittlung der Pensionsrückstellung nach § 6a EStG bzw. EStR 2008 Abschnitt 6a.

Die handelsrechtliche Bewertung erfolgte gemäß dem IDW Hinweis RH FAB 1.021. Die Bewertung folgt primär dem Ansatz der Rückdeckungsversicherung und wurde im Übrigen unter Berücksichtigung eines Abzinsungssatzes von 1,82% (10-Jahresdurchschnitt, Wertabweichung zum 7-Jahreszins TEuro 0,4) vorgenommen. Zinserträge und Zinsaufwendungen von 14,4 TEuro wurden verrechnet. Die unterschiedlichen Bewertungsmethoden führen zu einer Abweichung der Steuer- und Handelsbilanz.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde nicht Gebrauch gemacht.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen wurden mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten saldiert.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEuro 13.086,32 (Vorjahr: TEuro 11.870,63).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEuro 804 sonstige finanzielle Verpflichtungen, insbesondere aus dem Einkauf von Leistungen für in Ausführung befindliche Bauaufträge und Investitionen im Anlagevermögen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Auf neue Rechnung werden TEuro 1.949 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Roland Götting

Christian Hannemann

Juliane Hannemann (bis 12.05.2023)

Auf die Angabe zur Vergütung der Geschäftsführung und der bestehenden Pensionverpflichtungen gegenüber ehemaligen Geschäftsführern wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Unternehmen waren durchschnittlich 71 Arbeitnehmer einschließlich 1 Praktikanten, 6 Auszubildende und 2 Geschäftsführer beschäftigt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagenspiegel

Ergebnisverwendungsbeschluss

Auf der Grundlage des Jahresergebnisses 2023 wurde eine Gewinnausschüttung in Höhe von 1.500.000,00 € brutto beschlossen.

Der Jahresabschluss wurde am 22.11.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bescheinigung

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die CLIMATECH Montage GmbH, Leipzig

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der CLIMATECH Montage GmbH, Leipzig, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der CLIMATECH Montage GmbH, Leipzig, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.