MSR GmbH Baustoffhandel

MSR GmbH Baustoffhandel

Berga

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

der MSR GmbH Baustoffhandel

Berga

Aktiva

Passiva

HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

der MSR GmbH Baustoffhandel

Berga

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Angaben zur Identifikation der Gesellschaft werden wie folgt gegeben:

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses in der zur Offenlegung bestimmten Fassung wurde von den Erleichterungen gem. § 327 HGB Gebrauch gemacht und bei der Gewinn- und Verlustrechnung die größenabhängigen Erleichterungen nach § 276 HGB in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluß der MSR GmbH Baustoffhandel wird auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften werden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. BESONDERHEITEN DER FORM DES JAHRESABSCHLUSSES

Die Gliederung der Bilanz wird um den Posten Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen erweitert.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

I. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft macht bei der Bilanzierung von folgenden Ansatz- und Ausweiswahlrechten Gebrauch:

Die Bilanzierung erfolgt im Geschäftsjahr 2023 im übrigen vor einer Verwendung des Jahresergebnisses.

Bewertungsmethoden

Der Bewertung des Sachanlagevermögens liegen die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zugrunde. Bei beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Anschaffungs-/Herstellungskosten um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gemindert. Bewegliche Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen, werden in analoger Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Waren werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, die nach dem effektiven Einstandswert ermittelt werden, bzw. nach dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Festgestellte Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Eine Pauschalwertberichtigung wird aufgrund einer Warenkreditversicherung nicht gebildet.

Sonstige Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bewertet und soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Der Ausweis des Postens Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Das im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird anteilig, entsprechend der vertraglich vereinbarten Kapitalinanspruchnahme, über die Gesamtlaufzeit des zugrundeliegenden Darlehens aufgelöst.

Die Rückstellungen für Pensionen werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bewertung kommt die sogenannte Projected Unit Credit (PUC)-Methode zur Anwendung. Zum 31. Dezember 2023 erfolgte die Abzinsung auf Basis des Zinssatzes von 1,82 %, zum 31. Dezember 2022 wurde ein Zinssatz von 1,78 % zugrunde gelegt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuerschulden und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft in früheren Jahren erhaltene Pachtvorauszahlungen, die nach dem Bilanzstichtag ertragswirksam werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

II. Angaben und Erläuterunge zu den einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Entsprechend ihrer Restlaufzeit zeigt der Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände folgende Gliederung (sog. Restlaufzeit-Spiegel):

In dem Posten sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 19.102,19 (Vorjahr: € 13.340,07) enthalten.

Pensionsrückstellung

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von € 17.365,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden sowie Aufwendungen und Erträgen

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten werden folgende Werte ermittelt:

Für mittelbare Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 936.507,00 (Vorjahr: € 877.742,00) wird gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB keine Rückstellung gebildet, da die Verpflichtung durch eine Unterstützungskasse abgedeckt ist.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben € 1.824.931,86 (Vorjahr: € 1.674.562,22) eine Laufzeit von bis zu einem Jahr, € 348.102,26 (Vorjahr: € 481.828,53) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, davon € 124.502,49 (Vorjahr: € 162.063,56) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. In Höhe von € 1.414.633,17 (Vorjahr: € 1.191.533,02) sind die Verbindlichkeiten durch Grundschulden, Sicherungsübereignung und Eigentumsvorbehalt gesichert. In den Verbindlichkeiten sind in Höhe von € 23.794,26 (Vorjahr: € 21.988,63) solche gegenüber Gesellschaftern enthalten.

Haftungsverhältnisse

Die Sparkasse Mansfeld-Südharz gewährte den Gesellschaftern Diethart Möller, Matthias Kühne und Jens Neumann Tilgungsdarlehen in Höhe von ursprünglich jeweils € 60.000,00. Die Darlehen sind gesichert durch eine erstrangige Grundschuld in Höhe von € 1.431.617,27 sowie durch eine nachrangige Gesamtgrundschuld in Höhe von € 281.210,53 lastend auf dem Grundstück in Berga, Buchenweg 5, Flur 6 Flurstück 161/136.

D. SONSTIGE ANGABEN

Ausschüttungssperre

In Höhe von € 115.095,00 (Vorjahr: € 125.241,00) besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB. Sie beruht auf der Aktivierung latenter Steuern.

Der maximal ausschüttbare Betrag unter Berücksichtigung des § 268 Abs. 8 HGB ermittelt sich wie folgt:

Kreditgewährung an Geschäftsführer

Das Darlehen in Höhe von € 13.111,70 wird mit 3 % p. a. verzinst und jährlich variabel getilgt.

Angabe zur Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer, ermittelt nach § 267 Abs. 5 HGB, beträgt 25,25 (Vorjahr: 26,50).

Der Jahresabschluß wurde am 23. Mai 2024 festgestellt.