Bayernfonds Opalus GmbH

Bayernfonds Opalus GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der Bayernfonds Opalus GmbH für das Geschäftsjahr 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Dabei wurden erstmalig die Bestimmungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewandt. Die Vorjahreszahlen wurden hierbei nicht angepasst.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Für Ausweis- und Bilanzierungszwecke wurden jedoch bei manchen Positionen freiwillig die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB angewandt. Im Vergleich zum Vorjahr erfolgt ein verkürzter Ansatz. Für den Anhang wurde von größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Gliederungen sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde auf eine Aufstellung des Lageberichts verzichtet.

Bei der Veröffentlichung werden die Erleichterungsvorschriften des § 326 HGB angewandt.

II. Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die einzelnen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft werden - entsprechend der laufenden Geschäftsabwicklung - in australischen Dollar erfasst. Für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Euro umzurechnen (§ 244 HGB).

Die Zahlungsvorgänge, soweit sie in ausländischen Währungen erfolgen, werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a Satz 1 HGB grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Bewertung nach dem Imparitätsprinzip mit dem niedrigeren bzw. höheren Kurs am Bilanzstichtag. Bei einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bleiben Realisations- und Anschaffungskostenprinzip unbeachtet (§ 256a Satz 2 HGB).

Bei Fremdwährungsguthaben und -Verbindlichkeiten erfolgt die Umrechnung zum Stichtagskurs.

Hinsichtlich der Verbindlichkeiten und Forderungen in fremder Währung erfolgt aufgrund der Einführung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes eine Anpassung der Bestände zum 1.1.2010. Die sich dadurch ergebenden Bewertungsunterschiede sind in den außerordentlichen Erträgen bzw. Aufwendungen enthalten.

Die entstandenen Kursdifferenzen wurden ergebniswirksam erfasst.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Kursdifferenzen in Höhe von 81.071,59 EUR enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Kursdifferenzen in Höhe von 25.386,07 EUR enthalten. Davon sind 4.752,07 EUR aus der Bewertung zum Bilanzstichtag.

Die außerordentlichen Erträge resultieren aus der Bewertung der Guthaben bei Kreditinstituten in fremder Währung zum 1.1.2010 mit dem Devisenkassamittelkurs.

IV. Sonstige Angaben

1. Jahresergebnis

Die Gesellschaft hat selbst keinen eigenen Geschäftsbetrieb, sondern ist ausschließlich für den BF Opalus Trust, einem Treuhandvermögen nach australischem Recht, als Treuhänderin tätig. Sofern ihr Aufwendungen und Erträge zufließen, werden diese direkt an die Bayernfonds Immobilienverwaltung GmbH & Co. Opalus KG weitergeleitet. Ihr Jahresergebnis beträgt daher immer Null Euro.

2. Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter ist die Real LS. AG Gesellschaft für Immobilien Assetmanagement, München.

3. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer bestellt sind: