Wilken GmbH

Wilken GmbH

Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1 Geschäftsjahr

1.1 Geschäftsmodell

Die Wilken GmbH mit Hauptsitz in Ulm entwickelt und vertreibt mit der Erfahrung aus mehr als 40 Jahren in der IT-Branche ERP- und Abrechnungssoftware. Als Software-Haus entwickelt und wartet die Wilken GmbH mit ihren Tochterunternehmen (Wilken Software Group) eigene Softwareprodukte und implementiert diese mit hauseigenen Spezialisten bei Kunden. Diese Aufstellung bietet die Möglichkeit, die Standardsoftware durch systemspezifisches Customizing passgenau an die Bedürfnisse des Kunden anzupassen. Für eine End2End Betreuung der mit der Wilken-Software systemgestützten Prozesse bietet die Unternehmensgruppe zusätzlich sämtliche Rechenzentrumsleistungen sowie kaufmännischen Unterstützungsdienstleistungen an, z. B. bei der Energieabrechnung. Für eine umfassende Kundenbetreuung bei Rechnungslegungs- und Abrechnungsaufgaben hat die Wilken GmbH neben anderen Branchen den Fokus auf die Branchen Versorgungswirtschaft, die Sozialwirtschaft, Kirchen, (Kranken-) Versicherungen und Körperschaften des Gesundheitswesens sowie auf Tourismus (u. a. E-Business-Anwendungen für Kundengewinnung und All-Inklusive Kartenlösungen) gelegt. In den letzten Jahren hat sich die Wilken Software Group in ihren Fokusbranchen als Komplettanbieter etabliert. Ergänzend zu der bisherigen ERP- und Abrechnungssoftware fokussiert sich die Unternehmensgruppe auf weiterführende und zukunftsweisende Themen, insbesondere bei der Digitalisierung mittels Webtechnologien, in Cloudszenarien und Portallösungen.

1.2 Strategie

Der Strategieprozess der Wilken Software Group wird weiterhin stark geprägt von der Erstellung der einheitlichen Technologieplattform auf Basis des eigenen Frameworks Wilken P/5w. Im Framework eingebettete Web- und Portaltechnologien sind elementar. Dabei wird das Ziel verfolgt, den funktionalen Ansatz der Softwareentwicklung auf einen prozessualen Ansatz der Softwareentwicklung umzustellen, d. h. Prozessabbildungen sollen End2End erfolgen. Auch die Umsetzung erfolgt End2End in agilen Entwicklungsorganisationen. In den letzten Monaten bzw. Jahren ist die Nachfrage nach reinen Cloudlösungen und neuen Lizenzierungsmodellen (wie beispielsweise: Software as a Service - SaaS) stark angestiegen und die Wilken Software Group konnte weiterhin zahlreiche Neuinstallationen in nativer Web- und Cloudtechnologie realisieren.

1.3 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das Weltwirtschaftswachstum hat gegenüber 2022 wieder eine, wenn auch leichte, Rezession erreicht. Laut Angaben des Statistischen Bundesamtes ist das BIP in Deutschland in 2023 um 0,3 % gesunken. Die Wirtschaftsbereiche des verarbeitenden Gewerbes verzeichneten mit -2,0 % einen Rückgang der Wirtschaftsleistung, die Bereiche Information und Kommunikation (+2,6 %) und sonstige Dienstleister (+1,3 %) konnten wieder ein Wachstum gegenüber dem Vorjahr verzeichnen, wenn auch das Niveau von vor 2020 noch nicht erreicht werden konnte. Die Bauinvestitionen lagen mit 0,2 % über dem Vorjahresniveau (-2,3 %), laut dem Statistischen Bundesamt ist dies in 2023 auf die hohen Baukosten, schlechtere Finanzierungsbedingungen und eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten im verarbeitenden Gewerbe zurückzuführen. Sowohl die deutschen Importe (-3,0 %) als auch Exporte (-1,8 %) haben einen Rückgang nach Steigerungsraten in 2022 zu verzeichnen. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2023 von 45,9 Millionen Erwerbstätigen erbracht und lag damit 0,7 % über 2022 und erreichte damit einen bisherigen Höchststand.

Quelle:https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2024/bip2023/statementbip.pdf?__blob=publicationFile

1.4 Entwicklung der IT-Branche

Der Markt für Informationstechnik in Deutschland ist im Jahr 2023 um ca. 2,0 % auf 215,0 Mrd. EUR gestiegen. Die Anzahl der Erwerbstätigen ist 2023 um 28.000 auf 1,33 Mio. Beschäftigte gewachsen. Laut Bitkom stellt ein wesentlicher Punkt für diesen Anstieg die Digitalisierung dar. Diese hat gerade mit Blick auf das Geschäftsjahr 2023 geholfen, multiplen Krisen und den globalen Herausforderungen beim Klimaschutz entgegenzuwirken und macht Volkswirtschaften resilienter. Die stärksten Anstiege werden laut Bitkom-Prognosen dabei von der Informationstechnik (142,9 Mrd. EUR; 2,2 %), Umsätze für Software (45,5 Milliarden Euro; +9,4 %) und Plattformen mit Künstlicher Intelligenz (1,4 Mrd. EUR; +38,3 %) gegenüber dem Vorjahr erzielt. Weltweit werden die Prognosen für das Geschäftsjahr 2024 mit steigender Tendenz betrachtet. Diese sollen im Vergleich zum Vorjahr 2023 weltweit um weitere 5,6 % auf 4,91 Billionen EUR steigen. Zur Zielerreichung in Deutschland bedarf es wesentlicher Ziele. Deutschland muss es gelingen, die digitale Handlungsfähigkeit weiter auszubauen und sicherzustellen, Daten gezielt zu Nutzen und auszuwerten und sich zuletzt souveräner und sicherer aufzustellen.

Quelle: https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Digitalbranche-von-Krisen-unbeeindruckt

2 Geschäftsverlauf und Lage der Wilken GmbH

2.1 Das Unternehmen

Das Unternehmen wurde 1977 gegründet. Heute beschäftigt die Wilken Software Group 591 Mitarbeiter*innen an Standorten in Deutschland (Ulm, Greven, Hamburg, Stralsund), der Schweiz (Arbon) und Spanien (Gijón). Aus dem Ulmer Headquarter steuert die Wilken GmbH die Unternehmensgruppe mit den Tochterunternehmen Wilken AG (Schweiz), Wilken Data Service Center GmbH (Ulm), Wilken Entire GmbH (Ulm) und Wilken Gourmet GmbH (Ulm, Catering und Eventlocation). Darüber hinaus ist die Wilken GmbH an weiteren Unternehmen beteiligt.

2.2 Entwicklung von Umsatz und Aufwand

Im Geschäftsjahr 2023 verzeichnete das Unternehmen eine signifikante Steigerung des Umsatzes um ca. 16 % im Vergleich zum Vorjahr. Diese Steigerung ist das Ergebnis einer im Jahr 2022 gestarteten strategischen Neuausrichtung, die darauf abzielte, unsere Präsenz in unseren ausgewählten Fokusbranchen zu stärken. Die erfolgreiche Umsetzung dieser Strategie führte zu einem deutlichen Anstieg des Umsatzes, der das Vorjahr 2022 um ca. 7.751 TEUR übertraf und das Wachstum des Unternehmens vorantrieb. Insbesondere konnten wir in den definierten Schlüsselbereichen ein robustes Umsatzwachstum verzeichnen, was auf die verstärkten Bemühungen bei der Kundenakquise sowie auf eine verbesserte Kundenbindung zurückzuführen ist und am Jahresende bei rund 55.770 TEUR lag.

Im Vergleich zum Vorjahr 2022 sind unsere Lizenzgebühren im Rahmen unserer Softwareanwendung und -entwicklung, als auch die bezogenen Dienstleistungen durch gestiegene Projektanforderungen und -umsetzungen um 3.090 TEUR auf 12.476 TEUR gestiegen. Durch eine gezielte Kontrolle und Überwachung konnte wie bisher gleichzeitig die Qualität unserer Produkte als auch unserer Dienstleistungen aufrechterhalten bleiben. Der anhaltende Fachkräftemangel und die langandauernde Zeit zur Nachbesetzung führte dazu, dass wir effizient mit unseren Personalressourcen umgehen mussten. Trotz dieser Umstände ist es uns gelungen, weiterhin in zusätzliche Personalstellen zu investieren und unsere Personalkosten um 8 % auf 29.492 TEUR zu erhöhen. Zuletzt haben sich auch unsere sonstigen betrieblichen Aufwendungen im abgeschlossenen Geschäftsjahr um 3.620 TEUR auf 14.778 TEUR erhöht, wobei der größte Anteil auf Intercompany-Umlagen zurückzuführen ist.

Insgesamt spiegelt die Entwicklung von Umsatz und Aufwand im abgelaufenen Geschäftsjahr die erfolgreiche Umsetzung unserer Unternehmensstrategie wider, die auf Wachstum und Rentabilität ausgerichtet ist. Wir sind zuversichtlich, dass wir mit dieser positiven Dynamik auch zukünftig unsere Ziele erreichen und langfristigen Erfolg für das Unternehmen und die Wilken Software Group sicherstellen können.

2.3 Investitionen und Finanzierung

Im Softwarebereich haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr weiterhin signifikant in die Weiterentwicklung unserer Softwarelösungen investiert. Diese Investitionen zielen darauf ab, unsere Produkte kontinuierlich zu verbessern, um den sich stetig wandelnden Anforderungen unserer Kunden gerecht zu werden und unsere Wettbewerbsfähigkeit zu stärken.

Ein wesentlicher Bestandteil dieser Investitionen ist die Aufwendung von Ressourcen in Form von Personal. Über alle Geschäftsfelder und alle Entwicklungsstufen hinweg hat die Wilken GmbH mit ihren Tochterunternehmen in 2023 ca. 17,2 Mio. EUR (VJ 12,42 Mio. EUR) allein an Personalkosten in die Software investiert, mit dem Ziel, die Erneuerung der Software weiterhin konsequent voranzutreiben.

Unser hochqualifiziertes Team aus Entwicklern und Technikern arbeitet kontinuierlich an der Innovation und Weiterentwicklung unserer Software, um sicherzustellen, dass diese den aktuellen Marktanforderungen entspricht und unseren Kunden einen Mehrwert bietet.

Es ist wichtig anzumerken, dass wir diese Investitionen in unsere Softwareentwicklung nicht bilanziell aktivieren. Vielmehr verstehen wir diese als langfristige strategische Investitionen, die dazu beitragen, den langfristigen Unternehmenswert zu steigern. Durch diese Vorgehensweise zeigen wir unser Engagement für eine nachhaltige und wertorientierte Investitionspolitik, die darauf abzielt, langfristigen Erfolg und Wachstum für das Unternehmen und die Wilken Software Group zu sichern. Ein zur Verfügung gestellter Rahmenkredit wurde zu keinem Zeitpunkt in Anspruch genommen.

2.4 Personal und Soziales

Im Verlauf des Geschäftsjahres 2023 hat die Wilken Software Group eine bemerkenswerte Zunahme der Mitarbeiterzahl verzeichnet. Von einem Stand von 541 Mitarbeitern im Jahr 2022 ist unsere Belegschaft bis zum Ende des Jahres 2023 auf 591 Mitarbeiter angewachsen. Diese signifikante Steigerung des Personals ist das Ergebnis gezielter und aktiver Recruiting-Maßnahmen, die darauf abzielten, hochqualifizierte Fachkräfte für verschiedene Bereiche des Unternehmens zu gewinnen. Zwar konnten wir nicht alle Planstellen wie geplant besetzen, aber durch breit angelegte Recruiting Kampagnen konnten wir viele talentierte und engagierte Mitarbeiter für unser Unternehmen gewinnen, die dazu beitragen, unsere Wachstumsziele zu erreichen und unsere Servicequalität kontinuierlich zu verbessern. Darüber hinaus haben wir auch unsere Anstrengungen verstärkt, um ein positives und unterstützendes Arbeitsumfeld zu schaffen, welches die persönliche und berufliche Entwicklung unserer Mitarbeiter fördert. Durch gezielte Schulungs- und Weiterbildungsprogramme sowie Mitarbeiterförderungsinstrumente streben wir danach, ein Umfeld zu schaffen, in dem sich unsere Mitarbeiter geschätzt fühlen und ihr volles Potenzial entfalten können.

3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Wilken GmbH hat sich 2023 um 5.402 TEUR auf 24.010 TEUR erhöht. Unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses 2023 i. H. v. 1.818 TEUR hat sich das Eigenkapital von 4.258 TEUR auf 5.542 TEUR erhöht. Die Eigenkapitalquote ist mit 23,1 % (VJ 23,1 %) auf Grund des guten Jahresergebnisses und entsprechender Gewinnthesaurierung in Verbindung mit dem Anstieg der Bilanzsumme konstant geblieben.

3.2 Finanzlage

Die liquiden Mittel der Gesellschaft betrugen zum 31.12.2023 rund 3.234 TEUR (VJ 2.194 TEUR). Die Verbindlichkeiten des Unternehmens sind auf 10.025 TEUR (VJ 8.911 TEUR) angestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf höhere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten aus Intercompany-Dienstleistungen zurückzuführen.

Bestehende Bankverbindlichkeiten sind planmäßig getilgt worden. Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

3.3 Ertragslage

Der Jahresüberschuss in 2023 von 1.818 TEUR (VJ 651 TEUR) der Wilken GmbH hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 1.167 TEUR verbessert. Die Geschäftsführung schätzt die Ergebnisentwicklung im abgeschlossenen Jahr 2023 als überaus positiv ein. Auch wenn immer noch teilweise Nachwirkungen durch die Corona-Pandemie unsere Kunden in unseren Fokus-Branchen Versorgungswirtschaft, Sozialwirtschaft, Kirchen, (Kranken-) Versicherungen und Körperschaften des Gesundheitswesens sowie Tourismus weiterhin beeinflusste, konnte durch verstärkte vertriebliche Aktivitäten die Geschäftsentwicklung positiv gestaltet werden. Trotz des Cyber-Angriffes Ende 2022, der zu einer zeitlichen Betriebsunterbrechung führte, konnte diese positive Entwicklung des Jahres 2022 auch in 2023 fortgeführt werden. Aufgrund der anhaltend hohen Auftragsbestände innerhalb der Wilken Software Group ist für 2024 eine anhaltende positive Entwicklung anzunehmen.

3.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche finanzielle Steuerungsgrößen des Unternehmens sind die Entwicklung der Umsatzerlöse, der Roherträge und des Jahresergebnisses. Der durchschnittliche Krankenstand der Wilken Software Group lag im vergangenen Geschäftsjahr bei 4,02 %. Zusammenfassend ist festzuhalten, dass die wirtschaftliche Lage der Wilken GmbH sich sehr positiv darstellt. Die Prognose aus dem Vorjahr mit einer deutlichen Verbesserung der Umsatzerlöse und des Jahresergebnisses konnte in 2023 erneut vollkommen bestätigt werden.

4 Forschung und Entwicklung

Die Entwicklung der Wilken Software Group steht auf drei Säulen: die kontinuierliche Verbesserung unserer Produkte, die Entwicklung neuer Funktionen und Lösungen, sowie der neuen Software-Generation Wilken P/5W Cloud Edition, mit einem Framework, welches auf einer Cloud-Betriebs-Architektur gründet. Mit dieser Strategie werden die kurz- und mittelfristigen Markterfordernisse mit der Schaffung einer grundlegend neuen technologischen Basis strategisch zusammengefasst. Technologische Grundlage für diese Produktstrategie ist die mit eigenen Komponenten erweiterte Entwicklungsumgebung "Wilken P/5W". Auf dieser Basis werden die verschiedenen Produktlinien der Wilken Software Group Schritt für Schritt zusammengeführt und dadurch maßgebliche Synergien sowohl in der Entwicklung, der Softwarepflege und -wartung als auch in der Beratung geschaffen. Gleichzeitig werden die Produkte durch die Verwendung und Umstellung auf die Wilken P/5W -Technologie performanter, Web-fähig, Cloud-ready und damit insgesamt kostengünstiger im Betrieb. Wilken P/5W bildet dabei die technologische Plattform. Zudem konnte im Jahr 2023 die Produkt- und Technologiestrategie weiter realisiert werden, welche die eingesetzte Wilken P/5W Technologie in zwei Ausprägungen unterteilt: Wilken P/5W als neuer Technologiestack mit Fokus auf Web, Prozessorientierung, UI, Workflows und Runtime und Wilken P/5W als reine native Cloudentwicklung für Neuprodukte mit kurzfristigem to-market-Fokus in der Versorgungswirtschaft (2023) und anschließendem market-Rollout in den weiteren Marktsegmenten der Unternehmensgruppe.

5 Risikobericht

5.1 Risikomanagement

Mit Hilfe einer externen Unternehmensberatung wurde im letzten Quartal 2020 ein umfassendes Transformationsprojekt eingeleitet, welches alle wesentlichen Kernprozesse der Wilken Software Group analysierte und Optimierungsprozesse für diese auflistete. Die Realisierung dieser Optimierungsmaßnahmen erfolgte durchgängig im gesamten laufenden Geschäftsjahr 2021. Ein großer Mehrwert dieses Transformationsprojektes für das Unternehmen war die Einführung fokussierter, kleiner und strukturiert steuerbarer Einheiten, sogenannter Business Units. Zusammen mit der Geschäftsführung werden die Business Units mit starkem Fokus auf das operative Tagesgeschäft auf Basis eines umfassenden Berichtswesens und eines Projektcontrollings monatlich beleuchtet. Hierfür wurde ein für alles Business Units zu verwendendes einheitliches Berichtssystem eingeführt. Dieses enthält neben der operativen Ergebnissteuerung ein Projektreporting sowie ein Risikoreporting und Maßnahmensystem zur frühzeitigen Identifizierung möglicher Projektrisiken.

Die Ergebnissteuerung der Unternehmensgruppe erfolgt weiterhin mit Hilfe von monatlichen Gewinn- und Verlustrechnungen und Monatsbilanzen. Regelmäßige Plan/Ist Vergleiche ermöglichen eine frühzeitige Feststellung von Abweichungen und somit das Einleiten von gesamtheitlichen Korrekturmaßnahmen für die einzelnen Bereiche bzw. der Unternehmensgruppe.

Des Weiteren wird in regelmäßigen Analysen der Cash-Flow betrachtet und hochgerechnet, um die Liquidität der Unternehmensgruppe zu steuern. Zur Steuerung der Liquidität werden Forderungs-Ausfallrisiken stetig betrachtet, um bilanzielle Vorsorgemaßnahmen zeitgerecht einzuleiten. Die Umsetzung eines Projektes erfolgt in der Wilken Software Group entlang einem standardisierten Projektvorgehen - des eigens kreierten Wilken 5-Phasen Modells - basierend auf PRINCE2®, um die jeweiligen Teilphasen in den Projekten zu monitoren und den Projekterfolg zu gewährleisten. Durch das Einbeziehen von Partnern mit dem Schwerpunkt der Projektsteuerung werden zusätzliche Qualitätssicherungsmaßnahmen forciert.

Daneben wurde unser einheitliches Projektvorgehen im Geschäftsjahr 2023 um weitere agile Projekteinführungs- und tet SCRUM als Projektvorgehensmodell die Chance, Projekte auch mit einem hohen Individualanteil erfolgreich und vor allem agil mit unseren Kunden als Partner auf Augenhöhe und "Teammitgliedern" zu realisieren und diese am Entwicklungsprozess zu beteiligen.

5.2 Wesentliche Risiken

5.2.1 Marktrisiken

Die Wilken Software Group befindet sich in einem wettbewerbsintensiven Markt, der einerseits durch Kriterien wie Investitionssicherheit und andererseits dem Wunsch nach Digitalisierung und damit einem Strategiebewusstsein und der Frage nach der richtigen Technologieplattform geprägt ist. Die Unternehmensgruppe ist durch die entsprechende Unternehmensgröße, das breite Lösungsportfolio, die Technologieführerschaft, als auch den entsprechenden Realisierungsressourcen sehr gut aufgestellt. Unser Kerngeschäft ist die Entwicklung und der Vertrieb von standardisierten Softwarelösungen. Verdeutlicht wird dies weiter bei Betrachtung unserer Softwarepflege-, wartungs- und Softwarelizenzmieterlöse. Diese belaufen sich auf ca. 33 % des Gesamtumsatzes und beruhen dabei auf mehrjährigen Verträgen zur Verringerung der Volatilität unserer Erlöse. Des Weiteren basieren rund 25 % des Gesamtumsatzes auf Dienstleistungen, welche auf die Implementierung gerade dieser Softwarelösungen zurückzuführen sind. ERP- und Abrechnungssoftware muss regelmäßig an die sich verändernden regulatorischen Anforderungen angepasst werden. Dies hat zur Folge, dass ein regelmäßiger Nachfragesog entsteht - bereits von unseren Bestandskunden herkommend.

5.2.2 Personalwirtschaftliche Risiken

Die Grundlage für nachhaltige, wirtschaftliche Erfolge bilden weiterhin die Mitarbeiter*innen der Wilken Software Group. Gerade im Entwicklungs-, Implementierungs- und Projektgeschäft werden hochqualifizierte Arbeitnehmende mit technischen Kenntnissen und Branchenerfahrung benötigt, um die Kunden umfassend und individuell zu betreuen. Größtes Wachstumshemmnis für ein Tech-Unternehmen wie die Wilken GmbH ist dabei weiterhin der anhaltende Fachkräftemangel, der sich auch in den kommenden Geschäftsjahren nicht entschärfen wird. Basierend auf den im Vorjahr durchgeführten Schulungsmaßnahmen für Führungskräfte, wurde in Zusammenarbeit mit der unternehmensinternen HR-Abteilung sowie externen Recruiting Partnern die Direktansprache und die Gewinnung von qualifiziertem und passgenauem Personal weiterhin forciert. Gleichzeitig legt das Unternehmen großen Wert auf die Ausbildung junger Fachkräfte an den Standorten Ulm und Greven. Der neu gegründete HR-Bereich "People & Culture" hat daher im Jahr 2023 sein Angebot an Trainings, Coachings und Fortbildungsangebote für Mitarbeiter weiter ausgebaut.

5.2.3 Projektrisiken

Die Implementierung der Wilken eigenen Software beim Kunden ist von Anfang an Teil des Geschäftsmodells der Wilken Software Group. Mit der Einführung der Wilken P/5W Produktpalette geht die Ablösung der Wilken-Softwarelösung CS/2 und der Wilken Entire-Produkte einher. Die damit verbundenen Einführungsprojekte können aufwendig und komplex sein, meist proportional zur Projektgröße. Ebenso verhält es sich mit Neukunden, bei denen die bisher im Einsatz befindlichen Softwarelösungen durch Wilken-Produkte abgelöst werden. Das Geschäftsjahr 2023 war wie bereits im Vorjahr weiterhin geprägt von zahlreichen Großprojekten, welche nahezu alle im Jahr 2023 final abgeschlossen und abgenommen werden konnten. Zudem konnte der weitere Rollout der neuen Wilken P/5W Technologie im ERP-Umfeld erfolgreich vorangetrieben und mit einer Vielzahl an Neueinführungs- und Umstellungsprojekten realisiert werden.

6 Prognose- und Chancenbericht

Der zuletzt eingeleitete und unternehmensgruppenweite Portfolio-Strategieprozess, der neben den Kernprodukten ERP- und Abrechnungssoftware auch weitere prozessbegleitende Module umfasst, die einen Mehrwert für Endanwender bieten, wie Portallösungen, Software für Smart-Meter, Workflows, Dashboarding, Web-Technologien, Apps usw., hat dazu geführt, dass sich die Wilken Software Group in ihren Fokusbranchen im Vergleich zu den bestehenden Mitbewerbern als differenzierter Komplettanbieter positionieren konnte, was bedeutende Chancen bietet, um die starke Marktstellung weiter zu festigen und auszubauen.

Dieser Strategieprozess wurde im zweiten und dritten Quartal im Jahr 2023 weiter verfeinert, an externe und interne Marktbeobachtungen angepasst und unternehmensgruppenweit festgelegt. Dabei liegt der Fokus auf der ausschließlichen Entwicklung von Standardsoftware und dem Vertrieb, der Implementierung, dem Betrieb, dem Application Management und Customer Care des eigenen Produktportfolios für die Fokusbranchen Energiewirtschaft, Krankenkassen, Kirchen, Soziales und Kassen(zahn)ärztliche Vereinigungen in Deutschland.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir daher erneut eine deutliche Verbesserung des Jahresergebnisses. Dies basiert einerseits auf einer starken Optimierung der Kostenstruktur durch effizientere Prozesse und der Nutzung von Synergien sowie der Fokussierung auf das Kerngeschäft. Andererseits haben wir die Produktanforderungsprofile unserer Kunden aus den jeweiligen Fokusbranchen im Rahmen unserer Fokussierungsphase in 2023 weiter verfeinert.

Durch die Intensivierung von Portal- und Cloudlösungen streben wir IT-Leistungen an, die skalierbar sind und es Kunden ermöglichen, Services und Add-Ons jederzeit zu erweitern. Dies erhöht die Flexibilität und verteilt Risiken wie bei der Sicherheit, der Auslastung, dem Know-how und der Technologie.

Die aktuelle gesellschaftspolitische Lage (Inflation, Investitionsstau, Zinsniveau etc.) betrachten wir als Chance, unseren Kunden noch intensiver als verlässlicher Partner zur Seite zu stehen. Zudem ermöglichen wir unseren Kunden Kostensicherheit und eine transparentere Kostenplanung durch Standardisierung, Automatisierung und effiziente Nutzung skalierbarer IT-Services.

Zudem liefern wir Lösungen, um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken und den Endanwender über Self-Service-Dienste direkt am IT-Prozess zu beteiligen. Als Standardsoftwarehersteller ermöglichen wir unseren Kunden die ausschließliche Fokussierung auf ihr Kerngeschäft. Daher rechnen wir mit einem deutlichen Personalzuwachs und starken Umsatzwachstum im SaaS- und Cloudbereich.

Bilanz

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Wilken GmbH hat ihren Sitz in Ulm und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Ulm Reg. Nr. HRB 794.

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 3 i. V. m. Abs. 2 HGB. Es gelten daher die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

II. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung / Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben. Über die angewandten Bewertungsmethoden wird wie folgt berichtet:

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Firmenwerte sind zu Anschaffungskosten inkl. Anschaffungsnebenkosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, werden sie über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten inkl. Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt grundsätzlich nach der linearen Methode. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet. Möglichen Risiken im Beteiligungsansatz wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen. Beträge in Fremdwährungen sind zum historischen Umrechnungskurs oder dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen wurden mit Herstellungskosten unter Beachtung der Grundsätze der verlustfreien Bewertung bilanziert.

Die fertigen Erzeugnisse sowie Waren wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die liquiden Mittel stellen die Guthaben bei deutschen Kreditinstituten in Euro, sowie diverse Kassenbestände in Bar dar und sind zum Nennwert ausgewiesen.

Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter den Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a HGB umgerechnet. Im Geschäftsjahr 2023 sind keine Währungsdifferenzen in wesentlicher Höhe angefallen.

III. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entgeltlich erworbene Unternehmenswerte werden aufgrund der erworbenen Kundenbeziehungen und der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben

Finanzanlagen

Es existiert ein Depot bei der Sparkasse Ulm über 1.125.629,00 EUR. Dieses dient zur Sicherung eines langfristigen Darlehens mit einem Ausgabebetrag in Höhe von 1.000.000,00 EUR bei der Sparkasse Ulm.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen und den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 943.881,40 EUR (VJ: 385.496,79 EUR) enthalten.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Position enthält für das kommende Geschäftsjahr vorausbezahlte Beträge in Höhe von 513.507,63 EUR (VJ: 297.238,28 EUR).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen wurden zulässigerweise nicht gebildet für:

Mittelbare Verpflichtungen aus Pensionszusagen sowie für ähnliche unmittelbare und mittelbare Verpflichtungen in Höhe von 7.579.614,00 EUR abzüglich des Wertes des Kassenvermögens in Höhe von 5.465.075,07 EUR, so dass sich ein Fehlbetrag von 2.114.538,93 EUR ergibt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (156 TEUR), Gewährleistungen (600 TEUR) sowie Personalverpflichtungen (2.200 TEUR). Darüber hinaus sind Rückstellungen für den Jahresabschluss in Höhe von (53 TEUR) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.809.466,13 EUR (VJ: 969.355,57 EUR) enthalten. In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 26.232,51 EUR (VJ: 0,00 EUR) enthalten.

Die Besicherung besteht im Rahmen einer Verpfändung des Wertpapierdepots bei der Sparkasse Ulm.

Umsatzerlöse

Die im Geschäftsjahr realisierten Umsatzerlöse wurden im Bereich Lizenzen in Höhe von 6.992.665,15 EUR (VJ: 6.371.052,04 EUR), im Bereich Mieten und Wartung in Höhe von 23.307.971,78 EUR (VJ: 20.416.368,25 EUR) und im Bereich Dienstleistung sowie Vermietung und Verpachtung in Höhe von 24.227.017,35 EUR (VJ: 21.231.448,50 EUR) generiert.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 22.222,72 EUR, aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten und in Höhe von 10.089,83 EUR aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten zudem außergewöhnliche Erträge aus Versicherungsregulierungen und Schadensersatzleistungen in Höhe von 2.490.000,00 EUR.

Personalaufwand

Der im Geschäftsjahr angefallene Personalaufwand enthält Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 195.713,46 EUR (VJ: 362.944,71 EUR).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 33.960,96 EUR.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von 28.380,04 EUR (VJ: 23.679,96 EUR) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen von 0,00 EUR (VJ: 0,00 EUR).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag:

Angaben zu verbundenen Unternehmen

Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen in Form einer gesamtschuldnerischen Mithaftung für einen der Wilken PRO GmbH gewährten Kreditrahmen in Höhe von 400.000,00 EUR. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der finanziellen Ausstattung der Gesellschaft nicht zu rechnen.

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Wilken Holding GmbH mit Sitz in Ulm.

Die Wilken Beteiligungs GmbH, Ulm, ist die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis an Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Wilken Beteiligungs GmbH kann im elektronischen Bundesanzeiger eingesehen werden. Die Wilken GmbH ist aufgrund von § 291 HGB selbst von der Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird verzichtet, da die Angabe im Konzernabschluss der Wilken Beteiligungs GmbH erfolgt.

Mitarbeiter

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Mitglieder der Geschäftsführung

Folgende Geschäftsführer waren im vergangenen Jahr bestellt:

Herr Dominik Schwärzel, Rot an der Rot, Wirtschaftsinformatiker (B.Sc.)

Herr Jörn Struck, Weißenhorn, Diplom-Kaufmann (bis 30.04.2023)

In Bezug auf die Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter wird von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Anlagenspiegel

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Abschreibungen

Buchwerte

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Wilken GmbH, Ulm

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Wilken GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Wilken GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gesellschafterbeschluss vom 24.07.2024:

Der in der Bilanz für das Geschäftsjahr 2023 ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.818.267,94 wird auf neue Rechnung vorgetragen.