Team-Palettenlogistik GmbH

Team-Palettenlogistik GmbH

Beilrode

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Jahresabschluß lt.Handelsrecht

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Team - Palettenlogistik GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des § 252 HGB.

Die Bilanzgliederung des § 266 HGB bleibt trotz weitergehender Mitgliedsstaatenwahlrechte in der EU-Richtlinie unverändert. Lediglich in § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB neue Fassung dürfen neben neuen Posten, auch neue Zwischensummen in die Gliederung eingefügt werden.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Schwellenwerte der sogenannten "Kleinen Kapitalgesellschaft" (§ 267 HGB) wurden nicht überschritten (Bilanzsumme T€ 6.000, Umsatzerlöse T€ 12.000, Arbeitnehmer 50).

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft nunmehr als kleine Kapitalgesellschaft einzuordnen.

Beim Ausweis der Verbindlichkeiten in der Bilanz müssen auch die Restlaufzeiten größer ein Jahr angeben werden (§ 268 Abs. 5 S. 1 HGB).

Im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlusserstellung sind mit dem Gesamtkostenverfahren (GKV) gemäß § 275 Abs. 2 HGB sowie dem Umsatzkostenverfahren (UKV) nach § 275 Abs. 3 HGB zwei Gewinnermittlungsverfahren zulässig.

Im Jahresabschluss 2023 wurde wie in den Vorjahren das Gesamtkostenverfahren verwendet.

Eine Angabepflicht von periodenfremden Aufwendungen und Erträgen besteht bei kleinen Kapitalgesellschaften lt. § 285 Nr. 32 HGB nicht.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Die durchschnittliche Anzahl an Mitarbeitern beträgt lt. § 285 Nr. 7 HGB im Berichtszeitraum 16,0 (Vorjahr 18,0).

Identifikationspflicht lt. § 264 Abs. 1a HGB

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Bilanz

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Anlagevermögen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1 HGB). Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Für geringwertige bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von 250 Euro bis 800 Euro wurde in 2023 voll abgeschrieben.

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Kleine Kapitalgesellschaften sind wie bisher von der Aufstellung eines Anlagenspiegels befreit (§ 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB).

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Warenbestände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Die Vorräte wurden von der Belegschaft unter Aufsicht der Geschäftsführung anhand einer körperlichen Bestandsaufnahme ermittelt. Über die Bewertungsvorschriften der §§ 240, 241, 256 und 253 HGB wurde die Geschäftsführung unterrichtet. Die übergebenen Inventurwerte wurden ungeprüft übernommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Ausfallrisiken bestanden bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen grundsätzlich nicht. Lediglich die Zweifelhaften Forderungen wurden einzelwertberichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr betragen 1.800,00 Euro.

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen lt. gesonderter Kontokorrentvereinbarung (Saldo per 31.12.2023 Euro 5.261,28).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Kapital

Das gezeichnete Kapital der Firma "Team - Palettenlogistik GmbH" beträgt zum 31.12.2023 25.000,00 €.

Die Stammeinlage ist voll eingezahlt.

Die Gesellschaftsanteile werden per Bilanzstichtag gehalten von:

Gewinnrücklagen

1.) Für den Übergang auf die neuen gesetzlichen Regelungen nach BilMoG hat der Gesetzgeber für die zu niedrigen Wertansätze der Vorjahre ein Wertbeibehaltungs- und Fortführungswahlrecht (Art. 67 Abs. 3 und 4 EGHGB) vorgesehen.

Von der Möglichkeit, Wertaufholungen im Anlagevermögen erfolgsneutral in eine Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

a) Steuerrückstellungen

Steuerrückstellung wurden für das Berichtsjahr nicht gebildet.

b) Rückstellung für latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend einen höheren Gewinn ausweisen wird, wurden latente Steuerrückstellungen gebildet.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Körperschaftssteuersatz von 15%, Solidaritätszuschlag von 5,5% und einem durchschnittlichem Gewerbesteuersatz von 380% (der unternehmensindividuellen Steuersatz liegt demnach bei ca. 29,82%).

c) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

In Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und die Ausfertigung der Steuererklärungen des Berichtszeitraumes war eine Rückstellung zu bilden.

Eine Rückstellungen für drohende Verluste wurde nicht gebildet, da sich keine erkennbaren Risiken abzeichneten.

Zusätzliche Kosten für die Archivierung von Geschäftsunterlagen fielen bis zum Bilanzstichtag 2023 (auch für Vorjahre) nicht an.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr i. S. d. § 253 II 1 HGB liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden nach § 253 I 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren (§ 285 Nr.1a HGB) beträgt zum Bilanzstichtag 530.720,32 Euro (Vorjahr 281.250,00 Euro).

Die nachfolgende Darstellung zeigt Pfand- bzw. Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 1b HGB):

1 = Eigentumsvorbehalt

2 = div. private Geschäftsführerhaftung

3 = Sicherungsübereignung

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB) betragen 0,00 Euro (VJ = 0,00 Euro).

In der Bilanz sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern bzw. Geschäftsführern gesondert ausgewiesen und im Erläuterungsbericht gesondert vermerkt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen grundsätzlich nicht.

Die bestehenden Miet- bzw. Leasingverpflichtungen sind alle kurzfristig kündbar.

Gewinn- bzw. Verlustvortrag

Das Jahresergebnis 2023 mit Euro -59.235,66 wird bilanziell mit dem Gewinnvortrag aus dem vergangenen Jahr verrechnet.

Der Gewinnvortrag vor Verwendung für das Wirtschaftsjahr 2024 beträgt 538.310,62 Euro.

Offene Gewinnausschüttungen wurden bis zu dem gegenwärtigen Zeitpunkt nicht beschlossen.

Geschäftsleitung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres 2023 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

1. Geschäftsführer: Stefan Mitrenga, wohnhaft in 18314 Divitz-Spoldershagen, Mittelweg 4

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2024 festgestellt.