WealthCap PEIA Management GmbH

WealthCap PEIA Management GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz

zum 31. Dezember 2024

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2024

Anhang

für das Geschäftsjahr 2024

1. Allgemeine Angaben

Die Wealthcap PEIA Management GmbH (Gesellschaft) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Auf eine verkürzte Darstellung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 und § 276 HGB wird verzichtet. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Wealthcap PEIA Management GmbH, München, ist im Handelsregister, Abteilung B, des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 68384 eingetragen

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB und des GmbHG sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) vorgenommen.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird mit historischen Anschaffungskosten vermindert um die planmäßige Abschreibung entsprechend der steuerlichen Abschreibungstabelle gemäß der geschätzten Nutzungsdauer angesetzt. Die Photovoltaikanlage wird linear über 20 Jahre, das übrige Sachanlagevermögen wird ebenfalls linear über 3 Jahre bis 14 Jahre abgeschrieben. Bei dem Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Kapitalrückzahlungen und abzüglich etwaiger Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB bilanziert.

Umlaufvermögen

Die Gegenstände des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des strengen Niederswertprinzips zum Nennwert bzw. unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen angesetzt und bewertet

Rechnungsabgrenzungsposten

Beim aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um im abgelaufenen Geschäftsjahr bezahlte Aufwendungen, die erst das künftige Geschäftsjahr betreffen

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt und im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilungen gebildet und berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten

Der Bewertung der Pensionsrückstellungen werden die modifizierten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Als Rechnungszins wird der aktuell prognostizierte Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB des Monats Dezember 2024 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Im Rahmen der Berechnung wird eine Einkommenssteigerung von 2,0 % sowie eine Rentenanpassung von 2,10 % berücksichtigt. Der Effekt aus der Änderung des Rechnungszinses wird im Personalaufwand ausgewiesen. Der Übergangsbetrag nach BilMoG von 34 Tsd. EUR wurde gemäß Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB zu einem Fünfzehntel angesammelt. Der in der Bilanz nicht ausgewiesene Rückstellungsbetrag beläuft sich zum Abschlussstichtag auf 167 Tsd. EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt

Sonstige

Auf Fremdwährung lautende kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB mit dem Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank zum 31. Dezember 2024 bewertet.

Die Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt

3. Sonstige Angaben zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind im Vergleich zum Vorjahr um 1.835 Tsd. EUR auf 1.939 Tsd. EUR gestiegen. Dies ist auf die Erhöhung der kurzfristigen Cash Pool Darlehen an andere Wealthcap Tochtergesellschaften zurückzuführen.

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagespiegel ersichtlich

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Handelsregister als Stammkapital eingetragenen Nominalbetrag

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ist aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich

Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge

Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Geschäftsjahr 2023 um 311 Tsd. EUR gestiegen. Dies beruht im Wesentlichen auf einmaligen Mehrerlösen in Zusammenhang mit Tätigkeiten für den Verkauf von Flugzeugen bei den beiden Fonds Wealthcap Aircraft 25 GmbH & Co. KG, München, (250 Tsd. EUR) und Wealthcap Aircraft 26 GmbH & Co. KG, München, (200 Tsd. EUR). Gegenläufig waren die Erlöse der Geschäftsbesorgung auf Basis niedrigerer Bemessungsgrundlage um 139 Tsd. EUR niedriger.

Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 648 Tsd. EUR auf 2.634 Tsd. EUR gesunken. Dies ist im Wesentlichen auf gesunkene Wealthcap-interne Kostenumlagen zurückzuführen.

Der Steueraufwand für das Geschäftsjahr 2024 beträgt 910 Tsd. EUR (Vorjahr 5 Tsd. EUR). Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass auf Basis der Feststellungen der letzten Betriebsprüfung die Rückstellung für Gewerbesteuernachzahlung für das Geschäftsjahr 2019 in Höhe von 560 Tsd. EUR erhöht wurde

4. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr keine eigenen Mitarbeiter

5. Organe

Der Geschäftsführung gehörten während des Geschäftsjahres an:

Frank Clemens (bis 31. Dezember 2024),

Ingo Hartlief und

Johannes Seidl

6. Name und Sitz des Mutterunternehmens und Konzernabschluss

An der Gesellschaft ist die Wealth Management Capital Holding GmbH, München, zu 94 % beteiligt. Die übrigen 6 % werden von der UniCredit Bank GmbH, München, gehalten.

Mutterunternehmen i.S.d. § 271 Abs. 2 i.V.m. § 290 HGB ist die UniCredit Bank GmbH, München, deren Konzernabschluss im elektronischen Unternehmensregister bekannt gemacht wird.

Der Konzernabschluss der UniCredit Bank GmbH, München, wird in den Konzernabschluss der UniCredit S.p.A., Mailand, einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist erhältlich unter der Adresse: Unicredit S.p.A., Registered Office and Head Office: Piazza Gae Aulenti 3 - Tower A - 20154 Milano, Italien

7. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 1.177.363,33 EUR wurde gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 06. März 2024 auf neue Rechnung vorgetragen.

Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2024

Verbindlichkeitenspiegel

zum 31. Dezember 2024

Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2025 festgestellt