Baugenossenschaft Arbeiterheim Pasing eG

Baugenossenschaft Arbeiterheim Pasing eG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Baugenossenschaft Arbeiterheim Pasing eG mit Sitz in München ist eingetragen im Genossenschaftsregister beim Amtsgericht München (GnR 1601).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, der Satzung sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes aufgestellt.

Die Baugenossenschaft Arbeiterheim Pasing eG ist eine kleine Genossenschaft i.S.d. § 267 HGB i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der bis 30.06.2023 gültigen Fassung wurde beachtet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Berichtsjahr wurden erstmalig Hausmeisterkosten unter der Position Personalaufwand ausgewiesen. Ferner wurden Versicherungserstattungen unter der Position sonstiger betrieblicher Ertrag ausgewiesen. Bei den unfertigen Leistungen wurden erstmalig Leerstandskosten und die nicht umlegbaren C02 Kosten in Abzug gebracht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter € 150 netto; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich erhaltener Investitions Zuschüsse und planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die ertragswirksame Erfassung erfolgt damit durch geringere Abschreibungen. Bei der Abgrenzung von Erhaltungsaufwand und Herstellungskosten bei Gebäuden in der Handelsbilanz legen wir den IDW RS IFA 1 (Stand: 25.11.2013) zu Grunde.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Auf-wand erfasst, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 410,00 EUR netto nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen. Sie wurden in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Bilanz-Posten

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit des Anhangs wurden zusammengehörige Angaben, die sich sowohl auf Bilanz- als auch GuV-Posten beziehen, generell bei den zugehörigen Bilanzposten dargestellt.

Anlagevermögen

Angefallene Kosten für die Modernisierung wurden als Zugänge bei Gebäuden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden Verbesserung führten.

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender auf Prozentsätze umgerechneter Nutzungsdauern:

Umlaufvermögen

Die Position unfertige Leistungen enthält 491.735,75 EUR (Vorjahr: 508.171,53 EUR) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten. Sie wurden in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Der Ausweis der offenen Mietforderungen erfolgte unter der Position Forderungen aus Vermietung stichtagsbezogen in Höhe von 3.317,55 EUR (Vorjahr: 44.055,17 EUR).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus der Kreditvergabe an die Isarwatt eG in Höhe von 53.159,15 EUR (Vorjahr: 58.877,67 EUR).

Andere Ergebnisrücklagen

Beträge, die die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat: 4.497,49 EUR

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: 220.638,06 EUR

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt 888.991,48 EUR.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren besteht ausschließlich gegenüber Kreditinstituten und beträgt 2.304.927,26 EUR (Vorjahr: 2.587.306,85 EUR).

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind 3.616.859,44 EUR (Vorjahr: 3.916.147,86 EUR) durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 19.916,00 EUR vermehrt.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen (Baugenossenschaften und -gesellschaften) e.V., Stollbergstraße 7, 80539 München.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Genossenschaft 3 Arbeitnehmer.

Mitglieder des Vorstandes:

Auf die Angabe von Bezügen der Geschäftsführung wird unter Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Josef Hochburger - Aufsichtsratsvorsitzender - Rechtsanwalt in Rente

Nikolaus Baumann - stellv. Aufsichtsratsvorsitzender - Polizeibeamter in Rente bis 21.12.2023

Tobias Siskin - Polizeibeamter seit 21.12.2023

Barbara Riedl Assistenz der Geschäftsleitung (Ingenieurbüro)

Stefan Schmuck Maschinenbautechniker

Helmut Biller Elektrotechniker

Florian Kern Bankkaufmann

Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2024 durch die Mitgliederversammlung festgestellt.