GEOSOL Beteiligungsgesellschaft mbHLiquidiert

GEOSOL Beteiligungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2010

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der GEOSOL Beteiligungsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder ihren niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt und bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten, bis auf die Anpassungen nach BilMoG, die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf die fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umzurechnen. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind § 253 Abs. 1 Satz 1und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB nicht anzuwenden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 189.565,29 (Vorjahr: EUR 0,00). Die Forderungen weisen einen Betrag von EUR 500,00 gegenüber der Gesellschafterin aus.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um einen Umsatzsteuererstattungsanspruch.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2010. Des Weiteren wurden Rückstellungen für Betriebskostennachzahlungen und für die Aufwendungen für Aufbewahrung von Unterlagen gebildet.

Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 7.781.834,20 (Vorjahr: EUR 8.323.395,40).

Zum Bilanzstichtag sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter i. H. v. EUR 6.347.781,55 passiviert.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die GEOSOL Gesellschaft für Solarenergie mbH hat mit der Next Solar S.r.l. einen Vertrag über die Kooperation und die Projektentwicklung von Solarstromkraftwerken in Italien geschlossen. Die HSH Nordbank und die GBG GmbH (Kreditnehmer) haben am 19. Juli 2009 mit Nachtrag vom 26. Juli 2009 eine Avalkreditvereinbarung über insgesamt TEUR 360 getroffen. Die HSH Nordbank hat mit der Next Solar S.r.l. eine Zahlungsbürgschaft für die Erfüllung sämtlicher Ansprüche aus dem Projektentwicklungsvertrag mit der GEOSOL GfS GmbH geschlossen. Zur Sicherung der Ansprüche der Bank hat die GBG GmbH das Avalkonto an die HSH Nordbank verpfändet. Das verpfändete Guthaben dient zur Sicherung aller Forderungen der Bank gegen den Kreditnehmer aus den Inanspruchnahmen des Avalkreditvertrages, auf dessen Basis die Bank auftrags der GBG GmbH für die GfS GmbH Zahlungsbürgschaften zugunsten der Next Solar S.r.l., ausreicht. Ansprüche der Next Solar S.r.l. werden direkt vom Avalkonto bedient und bei der GBG GmbH als Forderung gegenüber der GfS GmbH ausgewiesen. Das Avalkonto weißt zum 31. Dezember 2010 noch ein Guthaben von TEUR 101 aus.

Die Wahrscheinlichkeit, dass die GBG GmbH aus der Avalkreditvereinbarung in Anspruch genommen wird, ist als sehr gering einzustufen, da die GfS GmbH eine 100 %-ige Tochtergesellschaft ist und das Ausfallrisiko unwahrscheinlich ist. Die Inanspruchnahme ist auf den Avalkontobetrag zum jeweiligen Stand begrenzt.

Sonstige Angaben

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

^* Für das Berichtsjahr 2010 wurden bis zum Abschluss der Erstellungsarbeiten keine Jahresabschlüsse für 2010 erstellt. Es wurden die Werte aus dem Erstellungsbericht zum Jahresabschluss 31. Dezember 2009 übernommen.

^** Umrechnung von CZK in EUR erfolgte mit Devisenkasskurs der Europäischen Zentralbank zum 31. Dezember 2010.

^*** Für das Berichtsjahr 2010 wurden bis zum Abschluss der Erstellungsarbeiten kein Jahresabschlüsse für die GEOSOL UK Ltd. erstellt. Da Beteiligung an der Gesellschaft erst im Wirtschaftsjahr 2010 begründet worden ist liegen auch keine Vorjahreszahlen vor. Es wurde lediglich das Stammkapital von GBP 10.000 in EUR umgerechnet (Anschaffungskosten) und zum 31. Dezember 2010 als Eigenkapital ausgewiesen.

Konzernabschluss

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Kokusai Kogyo Holdings Co. Ltd., Tokyo, einbezogen.

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren keine Mitarbeiter im Unternehmen tätig.

Unterschrift der Geschäftsleitung