Estrichtechnik Kerwien GmbH
Gütersloh
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
112,76 |
206,00 |
| I.
Sachanlagen |
112,76 |
206,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
42.450,65 |
34.653,15 |
| I.
Vorräte |
15.516,05 |
17.786,04 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
26.729,07 |
16.712,95 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
4.065,11 |
4.057,52 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
205,53 |
154,16 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
351,20 |
912,63 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
42.914,61 |
35.771,78 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.263,71 |
130,68 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
25.433,91 |
34.318,06 |
| III.
Jahresüberschuss |
3.133,03 |
8.884,15 |
| B.
Rückstellungen |
1.700,00 |
1.770,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
37.950,90 |
33.871,10 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
37.950,90 |
32.120,03 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
42.914,61 |
35.771,78 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluß ist nach
den Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des
Bilanzrichtlinien-Gesetzes aufgestellt.
Die Gesellschaft hat zum
Abschlußstichtag alle drei
Größenmerkmale nach § 267 Abs. 1
Ziff. 1-3 HGB nicht überschritten.
Damit erfolgt die Einordnung in die
Größenklasse nach § 267 Abs. 1 HGB
als kleine GmbH.
Die Gesellschaft unterliegt somit nicht der
Prüfungspflicht.
Es wurden die handels- und steuerrechtlichen
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften beachtet.
Der aufgestellte Jahresabschluß zum 31.
Dezember 2011 ist Handelsbilanz und
Steuerbilanz.
Bei Aufstellung und Offenlegung des
Jahresabschlusses möchte die Gesellschaft von
den gesetzlich eingeräumten Erleichterungen
für die kleinen Kapitalgesellschaften Gebrauch
machen.
Auftrag und Auftragsdurchführung
Von der Geschäftsleitung
Estrichtechnik Kerwien GmbH
wurde ich beauftragt, den Jahresabschluß
zum 31. Dezember 2011 mit den entsprechenden
Erläuterungen zu erstellen.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte
unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsgemäßer Buchführung.
Ich habe diesen Auftrag
vereinbarungsgemäß nach den "Allgemeinen
Mandatsbedingungen" für Steuerberater vom 31.
August 2010 durchgeführt.
Der Auftrag wird mit der Maßgabe
erfüllt, daß die Bestimmungen (Haftung)
auch gegenüber etwaigen anspruchsberechtigten
Dritten gelten.
Eine Vollständigkeitserklärung der
Geschäftsleitung wurde zu meinen Akten genommen.
Rechtliche Verhältnisse
Firma: Estrichtechnik Kerwien GmbH
Sitz: Langertsweg 33a, 33330
Gütersloh
Handelsregister: Amtsgericht
Gütersloh HRB 3445
Geschäftsjahr: Das
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Gegenstand: Gegenstand des
Unternehmens ist die Verarbeitung von
Rohmasse zu Estrichböden unter Anwendung
und Weiterentwicklung neuester Techniken und
Methoden hinsichtlich Materialmischung und
Austarierung von Unebenheiten und
Höhenunterschieden.
Die Gesellschaft ist zur Führung von
Geschäften und zu allen Handlungen berechtigt,
die unmittelbar oder mittelbar diesem Zweck zu dienen
geeignet sind.
Die Gesellschaft ist berechtigt,
Zweigniederlassungen im In- und Ausland zu errichten
und sich an gleichartigen Unternehmen im In- und
Ausland zu beteiligen.
Stammkapital: Das Stammkapital der
Gesellschaft beträgt € 25.564,59.
Geschäftsführung: Herr Falk
Kerwien ist von der Gesellschafterversammlung zum
Geschäftsführer bestellt und von den
Beschränkungen des § 181 HGB befreit.
Sonstige rechtliche Verhältnisse
Rangrücktrittserklärung
Herr Falk Kerwien hat für seine
Gesellschafterdarlehen (Stand 31.12.2011) von:
Konto #0732, Kto.-Nr.: 609135068/1, Betrag:
€ 7.030,23 €
Dieses Darlehen ist mit dem gesamten Betrag
2012 zu tilgen.
mit Erklärung vom 31.01.1999 eine
Rangrücktrittserklärung hinter die
Forderungen aller übrigen
Gesellschaftsgläubiger abgegeben.
Diese Verbindlichkeiten aus
ERP-Existenzgründungsdarlehen, die diesen
Gesellschafterdarlehen zugrunde liegen, sind ERP und
KFW Kredite, welche im Rahmen der
Existenzgründung Falk Kerwien von der
Kreditanstalt für Wiederaufbau über die
Hausbank Sparkasse Gütersloh erhalten hat und
sie der GmbH zur Verfügung gestellt hat.
Für diese Darlehen haftet Herr Falk Kerwien
persönlich.
Wirtschaftliche Grundlage
Die wirtschaftliche Situation des Betriebes im
vergangenen Geschäftsjahr ergibt sich aus dem
Jahresabschluß.
Buchführung
Für das Unternehmen besteht nach §
238 HGB Buchführungspflicht.
Die Buchhaltung wurde über das
DATEV-Rechenzentrum eG in Nürnberg erstellt.
Die Belege sind ordnungsgemäß
abgeheftet und geordnet. Sie sind leicht und schnell
auffindbar.
Jahresabschluß
Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn-
und Verlustrechnung wurden folgende
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich Abschreibung
angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen
wurden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen
Zeiträume linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert von € 450,00
bis zu € 1.000,00 (geringwertige
Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr und den
nachfolgenden vier Jahren mit jeweils 20 %
abgeschrieben. Diese Abschreibung beträgt in
2011 insgesamt 31,00 €.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie
Handelsware wurden mit den Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bewertet.
Die Forderungen wurden mit dem Nennwert
abzüglich Einzelwertberichtigungen und
abzüglich einer Pauschalwertberichtigung
für das allgemeine Kreditrisiko bewertet.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Der Ansatz der Bankguthaben und der
Kassenbestände erfolgte zum Nennwert.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungen resultieren
aus Zahlungen vor dem Bilanzstichtag für
Leistungen nach dem Bilanzstichtag. Der Ansatz
erfolgte zum Nennwert.
Rückstellungen sind in Höhe des
Betrages angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig war;
entsprechend den zu erwartenden Ausgaben.
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Abschluß- und Prüfungsvermerk
Der Jahresabschluß wurde nach der von
mir erstellten Buchführung, der vorgelegten
Unterlagen sowie der erteilten Auskünften
aufgestellt.
Die Belege und Unterlagen wurden im
eingeschränkten Umfang geprüft.
Der Jahresabschluß vermittelt unter
Beachtung der Grundsätze
ordnungsgemäßer Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage.
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Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2011 -
31.12.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 7.030,23 EUR.
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 10.187,36 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.08.2012 festgestellt.
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