OPTI - PLAN
- BAU GmbH
Pürgen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
48.679,00 |
10,00 |
| I.
Sachanlagen |
48.679,00 |
10,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
599.911,14 |
672.040,65 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
377.686,88 |
337.584,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
333.499,08 |
289.217,35 |
| davon
gegen Gesellschafter |
333.499,08 |
289.217,35 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
222.224,26 |
334.456,17 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.361,42 |
860,76 |
| Aktiva |
654.951,56 |
672.911,41 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
522.578,34 |
519.882,13 |
| I.
eingefordertes Kapital |
12.625,00 |
12.625,00 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 2.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-12.375,00 |
-12.375,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
507.257,13 |
471.723,51 |
| III.
Jahresüberschuss |
2.696,21 |
35.533,62 |
| B.
Rückstellungen |
6.409,00 |
6.409,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
125.964,22 |
146.620,28 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
23.493,11 |
81.859,85 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
102.471,11 |
64.760,43 |
| Passiva |
654.951,56 |
672.911,41 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung
des am 25.05.2009 verkündeten
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie den
einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
2.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die
nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
maßgebend:
2.1 Die Bilanz wurde gemäß § 266
HGB vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
2.2 Die Bilanzierung von
Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Einbeziehung eventuell
angefallener Nebenkosten. Die beweglichen Gegenstände
des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben.
Die Absetzungen für Abnutzung (AfA) richten sich nach
der jeweiligen betrieblichen Nutzungsdauer des Anlageguts
unter Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen. Entsprechend
der Zugehörigkeit zum Betriebsvermögen im
Berichtszeitraum wurde die AfA zeitanteilig vorgenommen.
2.3 Die Forderungen werden zum Nominalbetrag
aktiviert.
2.4 Die
Forderungen gegen den Gesellschafter Franz-Josef
Rolf resultieren aus dem Finanzverkehr. Das Konto wird in
Form eines Kontokorrents abgerechnet.
Das Gesellschafter-Verrechnungskonto wurde im
Berichtszeitraum mit einem Zinssatz von 4,0 % verzinst. Die
Zinsberechnung erfolgte nach einer vereinfachten
Zinsstaffelmethode.
Da mit dem Ausgleich nicht innerhalb der
nächsten 12 Monate ab Bilanzstichtag gerechnet werden
kann, erfolgt der Ausweis unter Forderungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
2.5 Die
liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.
2.6 Die
Rückstellungen wurden auf der Grundlage des
§ 253 HGB mit dem nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrag angesetzt.
2.7 Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen,
soweit sie passivierungsfähig sind.
2.8 Für
Prozesskosten anhängiger Verfahren war in
Höhe der anfallenden Kosten eine angemessene
Rückstellung zu bilden.
2.9 Die
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
3.
Erläuterungen zur Bilanz
3.1
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden
Geschäftsjahres sind im nachfolgenden Anlagespiegel
gesondert dargestellt.
3.2
Eigenkapital
Das Stammkapital beträgt EUR 25.000
Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:
|
EUR
|
Vortrag zum 01.01.2023
|
507.257,13
|
Jahresüberschuss
2023
|
2.696,21
|
Bilanzgewinn 31.12.2023
|
509.953,34
|
Die noch nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen
des Stammkapitals wurden auf der Passivseite vom Posten
"Gezeichnetes Kapital" offen abgesetzt.
Der Gesellschaftsvertrag sieht die Einforderung der
ausstehenden Einlagen durch die Geschäftsleitung vor.
Die Anforderung ist durch die Geschäftsleitung im
Berichtsjahr noch nicht erfolgt.
4.
Sonstige Angaben
4.1.
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Zum Bilanzstichtag bestanden keine
Haftungsverhältnisse, die gemäß § 285
Nr. 27 i. V. m. § 251 HGB und § 268 Nr. 7
HGB anzugeben sind.
4.2.
Geschäftsführung
Zusammensetzung im Geschäftsjahr 2023Herr Dipl.
Ing. Franz-Josef Rolf
Beruf Dipl. Ingenieur
Von der Schutzklausel gemäß § 286
Abs. 4 HGB wird hinsichtlich der Angaben gemäß
§ 285 Satz 1 Nr. 9a und Nr. 9b HGB Gebrauch gemacht.
4.3.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsleitung schlägt vor, den
Bilanzgewinn in Höhe von EUR 509.953,34 auf neue
Rechnung vorzutragen.
sonstige Berichtsbestandteile
Pürgen-Lengenfeld, den
05.11.2024
gez.
Franz-Josef Rolf
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024
festgestellt.
|
