Projektmanagement Scheel GmbH
Ratzeburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.438.488,50 |
1.798.379,65 |
| I.
Sachanlagen |
1.438.488,50 |
1.798.379,65 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.133.098,19 |
2.724.146,78 |
| I.
Vorräte |
141.721,50 |
2.007.690,32 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
661.564,15 |
564.734,39 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
329.812,54 |
151.722,07 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.170,63 |
7.059,93 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.577.757,32 |
4.529.586,36 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
25.779,57 |
188.681,29 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
114.144,14 |
114.144,14 |
| III.
Gewinnvortrag |
49.537,15 |
69.974,13 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
162.901,72 |
20.436,98 |
| B.
Rückstellungen |
13.900,00 |
17.751,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.529.327,75 |
4.321.564,07 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
1.061.373,82 |
2.041.717,90 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
163.133,67 |
466.242,23 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.750,00 |
1.590,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.577.757,32 |
4.529.586,36 |
Anhang
Projektmanagement Scheel GmbH, Ratzeburg
Anhang für das Geschäftsjahr 2016
I. Allgemeine Erläuterungen
Die Projektmanagement Scheel GmbH hat ihren Sitz in
Ratzeburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht
Lübeck eingetragen (Reg.Nr. HRB 1569).
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die
Vorschriften des GmbH-Gesetzes, sowie die des HGB über
die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und
der Gewinn- und Verlustrechnung für kleine
Kapitalgesellschaften beachtet worden.
Das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) findet
zum 31.12.2016 erstmals Anwendung. Bedingt durch die
Neustrukturierung einiger Bilanz und GuV-Posten wurden die
korrespondierenden Vorjahreszahlen aus Gründen der
Vergleichbarkeit angepasst und entsprechen daher
möglicherweise nicht mehr denen des
Vorjahresabschlusses.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB
gewählt.
II. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Anlagevermögen ist zu den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten auf Basis des Vollkostenansatzes
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet. Dabei wurde auf Zugänge des Jahres 2016
ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode auf
Basis auch steuerlich zulässiger Nutzungsdauern
angewandt. Abschreibungen auf Zugänge des
Geschäftsjahres zum Anlagevermögen werden
monatsgenau (pro rata temporis) vorgenommen.
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von
bis zu Euro 410,- werden entsprechend den steuerlichen
Regelungen sofort in voller Höhe abgeschrieben.
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten
zwischen Euro 410,- und Euro 1.000,-werden als Sammelposten
aktiviert und mit je 1/5 p.a. abgeschrieben. Diese
Handhabung entspricht auch handelsrechtlich den
Grundsätzen ordnungsmäßiger
Buchführung.
Rückstellungen werden mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt -
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden mit dem der voraussichtlichen
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der letzten 7 Jahre abgezinst.
Die ausschließlich entweder verzinslichen oder
kurzfristigen Verbindlichkeiten werden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Sonstige Erläuterungen
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die
Abschreibungen des Geschäftsjahres sind dem als Anlage
beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
Das Geschäftsjahr 2016 schließt mit einem
Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 163 ab. Die
Geschäftsführung schlägt vor, den
Bilanzverlust in Höhe von TEUR 163 auf neue
Rechnung vorzutragen.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen fehlende Eingangsrechnungen,
Urlaubsverpflichtungen gegenüber dem Personal,
Beträge für die Erstellung des Jahresabschlusses
und die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
TEUR 1.467 (Vj. TEUR 3.052) sind durch
Grundpfandrechte besichert.
III. Sonstige Angaben
Anzahl der Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 9.
Geschäftsführung
Geschäftsführer waren im Berichtsjahr
Wiebke Scheel
Vorschüsse oder Kredite waren an die
Geschäftsführung nicht gewährt.
Ratzeburg, 11.12.2017 gez. Wiebke Scheel
sonstige Berichtsbestandteile
Ratzeburg, 11.12.2017 gez. Wiebke Scheel
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2017 festgestellt.
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