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Verlag GmbH
Bergisch
Gladbach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
367,00 |
567,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
33,50 |
429,50 |
| II.
Sachanlagen |
332,50 |
136,50 |
| III.
Finanzanlagen |
1,00 |
1,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
29.669,57 |
74.594,13 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
6.127,83 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
29.226,54 |
68.360,39 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
443,03 |
105,91 |
| C.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
235.335,99 |
150.463,64 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
265.372,56 |
225.624,77 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
176.028,23 |
155.130,89 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
84.872,35 |
20.897,34 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
235.335,99 |
150.463,64 |
| B.
Rückstellungen |
10.871,80 |
7.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
254.500,76 |
218.624,77 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
104.889,34 |
73.340,39 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
265.372,56 |
225.624,77 |
Anhang
I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das
Geschäftsjahr 2010 ist nach den durch das
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
geänderten Vorschriften des Handelsgesetzbuches und
den rechtsformspezifischen Vorschriften des GmbHG
aufgestellt. Die Vorjahreszahlen sind in Ausübung des
Wahlrechts in Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht
angepasst
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den
Vorschriften des Dritten Buches des HGB
(§§ 238 ff.) unter Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB)
aufgestellt worden.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen GmbH
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Die Bewertung richtet sich nach den gesetzlichen
Vorschriften und den Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung (insbesondere
Realisationsprinzip, Imparitätsprinzip und allgemeines
Vorsichtsprinzip, Prinzip der Einzelbewertung, Grundsatz
der Periodenabgrenzung, Wertaufhellungsprinzip und
Going-Concern-Prinzip).
Die
immateriellen Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger
linearer Abschreibungen bei einer betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer von bis zu 3 Jahren bewertet.
Die
Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen sind
entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
berechnet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer
beträgt bis zu acht Jahre. Geringwertige
Wirtschaftsgüter bis € 150,00 netto werden
im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Zur
Vermeidung bestandsmäßiger Einzelerfassung wird
bei diesen Geringwertigen Wirtschaftsgütern im
Zugangsjahr ein Abgang unterstellt. Bei Anschaffungs- und
Herstellungskosten zwischen Euro 150,01 und Euro 1.000,00
wird ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird
über fünf Jahre linear abgeschrieben.
Die
Finanzanlagen werden mit ihrem niedrigeren
beizulegenden Wert bewertet.
Die
Vorräte werden mit ihrem niedrigeren
beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
sonstige Vermögensgegenstände werden zum
Nennwert vermindert um eine Pauschalwertberichtigung
angesetzt.
Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten
angesetzt.
Bei der Bemessung der
Rückstellungen wurde, soweit ersichtlich, allen
erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung
getragen.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Forderungen und Verbindlichkeiten in
fremder Währung bestehen nicht.
II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Der vorliegende Jahresabschluss wurde in "Euro"
aufgestellt. Die Umstellung des
gezeichneten Kapitals in Euro ist noch nicht
erfolgt. Zum 31.12.2009 lautet es auf DM 50.000 (Euro
25.564,59).
Der
Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:
Verlustvortrag zum 31.12.2009 -176.028,23
Euro
Jahresfehlbetrag 2010 -84.872,35 Euro
Bilanzverlust zum 31.12.2010 -260.900,58 Euro
Davon durch Eigenkapital gedeckt 25.564,59 Euro
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
-235.335,99 Euro
Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.
Die Bewertung der Vermögens- und Schuldpositionen
erfolgte dennoch zum Bilanzstichtag unter going-concern
Gesichtspunkten. Die Geschäftsleitung geht davon aus,
dass sich die Ertragssituation positiv entwickeln wird.
2012 wurden Maßnahmen zur Kostensenkung
ergriffen. Der Gesellschafter hat außerdem
angekündigt, in 2012 weitere Einlagen aus seinem
Privatvermögen zu leisten. Die Geschäftsleitung
hält die Fortführung des Unternehmens den
Umständen nach für überwiegend
wahrscheinlich.
Der Betrag der
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
beträgt Euro 172.030,73. Bezüglich seiner
Forderungen gegen die Gesellschaft ist der
Gesellschafter-Geschäftsführer Herr Werner
Schmitz-Dietsch mit einem Betrag in Höhe von Euro
172.030,73 im Rang hinter die übrigen Gläubiger
zurückgetreten.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zum
einem Jahr belaufen sich auf Euro 104.889,34 (Vorjahr Euro
73.340,39).
Die
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr
als fünf Jahren belaufen sich auf Euro 149.611,42
(Vorjahr Euro 145.284,38).
III. SONSTIGE ANGABEN
Alleinvertretungsberechtigter
Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2010 war
Herr Werner Schmitz-Dietsch.
Bergisch Gladbach, 25. Oktober 2012
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 172.030,73 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 145.284,38 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.10.2012 festgestellt.
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