Venturetec Rotating Systems GmbH

Venturetec Mechatronics GmbH

Kaufbeuren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Der Venturetec Mechatronics GmbH, Kaufbeuren

Vorbemerkungen

Die Gesellschaft bilanziert zum 31. Dezember 2015 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 9.763. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt allerdings nicht vor, da ausreichend Rangrücktritte (TEUR 11.454) der Gesellschafter und Altgesellschafter vorhanden sind.

Daneben weist die Gesellschaft zum Bilanzstichtag lediglich liquide Mittel in Höhe von TEUR 1 auf. Ausreichend weitere finanzielle Mittel zur Begleichung der geplanten Zahlungsverpflichtungen im ersten Halbjahr 2016 sind bereits durch die Hauptgesellschafterin (TEUR 2.000) zugesichert und werden nach Bedarf zur Verfügung gestellt. Die Geschäftsführung geht dabei davon aus, dass die Hauptgesellschafterin bei Bedarf für diese zusätzlichen Mittel einen Rangrücktritt erklären wird, um auch weiterhin eine insolvenzrechtliche Überschuldung zu vermeiden. Nach der durch den Beirat genehmigten Planung wird der Break-Even auf EBITDA-Level für Juli 2016 erwartet und werden die generierten Cashflows ab dem 3. Quartal 2016 zur Deckung des geplanten Mittelbedarfs ausreichen. Der Planung liegen folgende Annahmen zugrunde bzw. in ihr sind folgende bereits ergriffene oder noch zu ergreifende Maßnahmen enthalten:

Für den Fall der Nichtplanerfüllung geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Venturetec Mechatronics GmbH dann im erforderlichen Umfang weitere finanzielle Unterstützung durch die Gesellschafter erhalten wird.

Die Geschäftsführung geht daher mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von der Fortführung des Unternehmens aus, weshalb der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt wurde.

Allgemeines zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft befindet sich in der Transformation vom Lohnfertiger zum High-Tech Spezialisten für Drehübertrager, Systeme und komplexe Lohnfertigung für die Luftfahrt. Der Aufbau wird maßgeblich durch Gesellschafter-Darlehen finanziert.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Herstellungskosten aktiviert und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Im Unternehmen fielen im Geschäftsjahr 2013 erstmalig Entwicklungskosten an, die in Ausübung des Wahlrechts des § 248 Abs. 2 HGB zum 31. Dezember 2013 aktiviert wurden. Die ab 2014 angefallenen Entwicklungskosten wurden nicht mehr aktiviert, sondern als laufender Aufwand erfasst.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden wie bei den immateriellen Vermögegensgegenständen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen ergeben sich aus Anteilen an dem verbundenen Unternehmen Venturetec Mechatronics North America Inc., welches sich zu 100 % im Besitz der Venturetec Mechatronics GmbH befindet, und sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder niedrigeren Zeitwerten angesetzt.

Die Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse enthalten neben den direkt zurechenbaren Materialkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten angemessene Fertigungs- und Materialgemeinkosten.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den anteiligen Vorleistungen.

Die nach Saldierung mit passiven latenten Steuern verbleibenden aktiven latenten Steuern (Aktivüberhang), die aus temporären unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen resultieren, werden gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und decken alle erkennbaren Verpflichtungen und Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich zum Barwert, gegebenenfalls unter Berücksichtigung von angemessenen Kostensteigerungen, angesetzt. Die Abzinsung erfolgt gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem der Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung in Euro erfolgt zum Zeitpunkt der Einbuchung. Zum Bilanzstichtag erfolgt eine Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs, sofern die Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt. Bei Restlaufzeiten ab einem Jahr werden die Fremdwährungspositionen imparitätisch bewertet.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter Bezugnahme auf § 274a Nr. 1 HGB wurde keine Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Unter den Finanzanlagen wird die Tochtergesellschaft Venturetec Mechatronics North America Inc. (VNA), Dover, USA ausgewiesen. Die Tochtergesellschaft ist zu 100 % im Besitz von Venturetec Mechatronics GmbH und wird mit einem Buchwert von EUR 187.544,03 in den Finanzanlagen geführt. Die Tochtergesellschaft weist zum 31. Dezember 2014 ein negatives Eigenkapital von TUSD 713 und einen Jahresfehlbetrag von TUSD 538 aus. Die Ergebnisse für das Jahr 2015 stehen noch aus. Es erfolgt keine außerplanmäßige Abschreibung, da sich auch die VNA seit der Gründung im April 2013 noch im Aufbau befindet und für die Venturetec Mechatronics GmbH eine strategisch wichtige Rolle in der Auftragsgewinnung hat. Es liegt keine voraussichtlich dauernde Wertminderung nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB vor.

Die im Geschäftsjahr an dieses Tochterunternehmen gewährten sonstigen Ausleihungen wurden in Ausübung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB mit TEUR 596 vollständig wertberichtigt, da kurzfristig nicht mit einer Rückzahlung zu rechnen ist.

Umlaufvermögen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 100.000,00. Aus der Aktivierung von Entwicklungskosten i. H. v. EUR 143.656,34 abzgl. errechneten latenter Steuern in Höhe von EUR 40.995,32 ergibt sich eine entsprechende Ausschüttungssperre.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage wurde aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 3. Juli 2015 durch eine Zuzahlung um TEUR 2.000 auf TEUR 4.325 erhöht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 14.691, davon mit Restlaufzeit bis zu einem 1 Jahr TEUR 8.802, von einem bis fünf Jahre TEUR 5.423 und größer 5 Jahre TEUR 466 (Vorjahr: TEUR 10.674, davon mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr TEUR 1.006, von einem bis fünf Jahre 1 Jahr TEUR 9.034 und größer 5 Jahre TEUR 634).

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind TEUR 8.954 (Vorjahr: TEUR 4.721) aus Darlehen enthalten, die mit einem Rangrücktritt versehen sind. Der Gesamtbetrag betrifft wie im Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr vollständig durch Sicherungsübereignung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, der Vorräte sowie durch Bürgschaften besichert.

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 119 (Vorjahr: TEUR 212), die der Finanzierung des Anlagevermögens dienen, sind durch Sicherungsübereignung besichert.

Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.500 betreffen wie im Vorjahr ein langfristiges Darlehen der Altgesellschafter, welches ebenfalls mit Rangrücktritt versehen ist.

Es besteht außerdem ein Genussrechtskapital von nominal TEUR 646, welches aufgrund der rechtlichen Ausgestaltung als Fremdkapital qualifiziert und aus künftigen Gewinnen zu bedienen ist. Durch die Teilnahme an Verlusten in Vorjahren valutiert das Genussrechtskapital zum Abschlussstichtag, wie bereits im Vorjahr, mit TEUR 0. Die Verpflichtungen aus dem Genussrechtskapital bestehen ausschließlich gegenüber Gesellschaftern, die zugleich auch verbundene Unternehmen sind.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge/sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 3 Erträge aus Währungsumrechnung (Vorjahr: TEUR 4 Aufwendungen aus Währungsumrechnung) enthalten.

Zinsaufwand

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 3) Aufwendungen für Aufzinsungen enthalten.

Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen betragen in 2015 TEUR 0, nach TEUR 452 im Vorjahr. Die Aufwendungen im Vorjahr betrafen im Wesentlichen außerordentliche Personalabbaumaßnahmen aufgrund der Neuausrichtung der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Muttergesellschaft

Mit Wirkung zum 1. Januar 2014 hat die Berndorf Aktiengesellschaft, Leobersdorfer Straße 26, A-2560 Berndorf, Österreich, die Anteile an der Venturetec Mechatronics GmbH von der Tyrol Equity AG übernommen. Damit ist die Venturetec Mechatronics GmbH ein Tochterunternehmen der Berndorf Aktiengesellschaft, Berndorf, Österreich. Die oberste Gesellschaft, die seither den Konzernabschluss erstellt, ist die Berndorf AG. Die Konzernmutter veröffentlicht den Konzernabschluss im Firmenbuch Wiener Neustadt (FN117391i), Österreich.

Geschäftsführung

Bis zum 30. November 2015 war Hr. Dipl.-Ing. Kurt Dollhofer, Kaufbeuren, Geschäftsführer. Zum 30. November 2015 wurde Herr Dipl.-Wirtsch.-Inf. (Univ.) Stephan Neubauer, Forchheim, zum Geschäftsführer bestellt.

Beirat

Zu Beiratsmitgliedern sind Herr Dipl.-Ing. Franz Viehböck, Wien, Österreich und Herr Dr. Peter Pichler, Graz, Österreich, jeweils seit 1. September 2014 bestellt. Herr Dipl.-Ing. Kurt Dollhofer, Kaufbeuren, Deutschland, schied zum 30. November 2015 aus dem Beirat aus.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2016 festgestellt.