FAIST ChemTec Holding GmbHLiquidiert

FAIST ChemTec Holding GmbH

Worms

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Inhaltsverzeichnis

Bestätigungsvermerk

Rechnungslegung

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Allgemeine Auftragsbedingungen

Hinweis:

Den nachfolgenden Bestätigungsvermerk haben wir, unter Beachtung der gesetzlichen und berufsständischen Bestimmungen, nach Maßgabe der in der Anlage "Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt" beschriebenen Bedingungen erteilt.

Falls das vorliegende Dokument in elektronischer Fassung für Zwecke der Offenlegung im Bundesanzeiger verwendet wird, sind für diesen Zweck daraus nur die Dateien zur Rechnungslegung und im Falle gesetzlicher Prüfungspflicht der Bestätigungsvermerk resp. die diesbezüglich erteilte Bescheinigung bestimmt.

Bestätigungsvermerk

An die FAIST ChemTec Holding GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der FAIST ChemTec Holding GmbH, Worms, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der FAIST ChemTec Holding GmbH, Worms

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Anhangsangaben wurden die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma FAIST ChemTec Holding GmbH mit Sitz in Worms im Handelsregister des Amtsgerichts Mainz unter der Nummer HRB 46384 eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und teilweise die davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. In Folge der erstmaligen Anwendung der Vorschriften nach dem BilRUG ergaben sich keine wesentlichen Änderungen in den Umsatzerlösen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Einzelrisiken bilanziert.

Die Flüssigen Mittel enthalten Guthaben bei Kreditinstituten und sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages bilanziert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften abzudecken.

Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen wurden unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 3,24% (Vj. 3,89%) bewertet. Der Rechnungszins entspricht dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Zukünftig erwartete Entgeltsteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,30% (Vj. 2,30%) ausgegangen. Die Bewertung berücksichtigt eine Fluktuationsrate von 1,75% (Vj. 1,75%).

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und - entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Der Beteiligungsbuchwert am 31. Dezember 2016 beträgt EUR 128.175.569,33 (Vj. EUR 124.823.041,88). Der im Vergleich zum Vorjahr höhere Beteiligungsbuchwert resultiert aus im Geschäftsjahr 2016 durchgeführten Kapitalerhöhungen bei der FAIST ChemTec (Tianjin) Co. Ltd. , China, in Höhe von EUR 3.000.000,00 sowie einer nachträglich durchgeführten Kaufpreisanpassung in Höhe von EUR 352.527,45.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 28. Juni 2016 wurde die FAIST Akustikzentrum GmbH, Worms, eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Mainz unter der Nr. HRB 42852, im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme mit der FAIST ChemTec GmbH, Worms, eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Mainz unter der Nr. HRB 42720, verschmolzen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 2. August 2016.

Unter den Ausleihungen sind Darlehen sowie darauf endfällige kapitalisierte Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 1.777.137,50 (Vj. EUR 0,00) ausgewiesen.

2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die in der Bilanz unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesenen Beträge in Höhe von EUR 2.772.194,91 (Vj. EUR 6.766.982,27) sind in voller Höhe den sonstigen Vermögensgegenständen zuzuordnen und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Forderungen und Verbindlichkeiten werden miteinander verrechnet, wenn die Aufrechnungsvoraussetzungen erfüllt sind.

Des Weiteren sind Forderungen gegenüber der Muttergesellschaft, Fidelio Holding DE GmbH, Worms, in Höhe von EUR 8.297,96 (Vj. EUR 2.849,88) mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ausgewiesen.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge in Höhe von EUR 1.201.255,72 (Vj. EUR 782.175,16) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich in Höhe von EUR 365.156,00 (Vj. EUR 370.742,00), für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 120.000,00 (Vj. EUR 252.000,00) sowie drohende Verluste in Höhe von EUR 405.000,00 (Vj. EUR 335.900,00).

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der ausgewiesenen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ausschließlich Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling Transaktionen und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Für die den Unternehmen der FAIST ChemTec-Gruppe gewährten Darlehen stellt die FAIST ChemTec Holding GmbH, Worms, als Kreditnehmerin und Garantiegeberin für eigene Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 38.503 und fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 24.254 den finanzierenden Konsortialbanken folgende Sicherheiten:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 304.417,84 (Vj. EUR 302.708,76) sowie langfristige Darlehen einschließlich der darauf kapitalisierten Zinsen in Höhe von EUR 7.865.200,00 (Vj. EUR 7.420.000,00).

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Zusammenhang mit der Finanzierung der FAIST ChemTec-Gruppe wurden Zinssicherungsgeschäfte in Form von Zinsswaps in Höhe von 100 Prozent der langfristigen Darlehen abgeschlossen.

Die Nominalwerte betragen am Bilanzstichtag TEUR 38.300. Die Zinssicherungsgeschäfte weisen zum 31. Dezember 2016 einen negativen Marktwert in Höhe von TEUR 405 auf. Hierfür wurde eine Rückstellung für drohende Verluste gebildet.

Der beizulegende Zeitwert der Zinsswaps wurde mit marktüblichen Bewertungsmethoden unter Berücksichtigung der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten ermittelt.

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Verbundene Unternehmen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen mit EUR 5.366.367,13 (Vj. EUR 6.792.510,05) die FAIST ChemTec GmbH, Worms.

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von EUR 27.137,50 (i.V. EUR 19.289,63), die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von EUR 57.717,10 (i.V. EUR 468.688,77) sowie die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 354.713,21 (i.V. EUR 602.818,32) betreffen verbundene Unternehmen.

C. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Im Zusammenhang mit der Anmietung von Produktions- und Verwaltungsgebäuden der FAIST ChemTec Sp. z o.o., Zlotoryja, Polen, von einer von der Raiffeisen-Leasing Gesellschaft mbH, Wien, Österreich, initiierten polnischen Objektgesellschaft hat die FAIST ChemTec Holding GmbH zur Besicherung der Verpflichtungen der FAIST ChemTec Sp. z o.o. aus dem Immobilien-Mietvertrag eine Garantieerklärung abgegeben.

2. Personal

Die Anzahl der angestellten Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt 7 Personen.

3. Konzernzugehörigkeit

Die FAIST ChemTec Holding GmbH, Worms, wird in den Konzernabschluss der Fidelio Holding DE GmbH, Worms, einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Diese stellt den Konzernabschluss sowohl für den größten als auch den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Zur Erstellung eines Konzernabschlusses war die GmbH zum 31. Dezember 2016 nicht verpflichtet, da die Fidelio Holding DE GmbH, Worms, in ihrer Eigenschaft als deutsche Konzernleitung zum 31. Dezember 2016 einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die GmbH erstellt.