Borsig ValveTech GmbH

Borsig ValveTech GmbH (vormals: Borsig Compressor Parts GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Vorbemerkungen

Die Gesellschaft BORSIG ValveTech GmbH, mit Sitz in Berlin, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg (Registernummer: HRB 117204B). Die Erleichterungsvorschriften des § 288 sowie § 274a HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Am 30.11.2018 wurden die Anteile an der Gesellschaft von der BORSIG ZM Compression GmbH an die BORSIG GmbH übertragen. Mit Eintragung in das Handelsregister am 14.12.2018 wurde die Firmierung von BORSIG Compressor Parts GmbH in BORSIG ValveTech GmbH geändert.

Zum 31. Dezember 2018 liegt eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von TEUR 723 (i. Vj. TEUR 428) vor. Zur Sicherstellung der Liquidität hat die BORSIG GmbH der Gesellschaft mit Schreiben vom 16. April 2019 einen Darlehensrahmen in Höhe von TEUR 1.500 gewährt. Darlehen innerhalb des Darlehensrahmens können nicht vor dem 31. Dezember 2020 und weiterhin nicht vor Ausweis eines positiven Eigenkapitals fällig gestellt werden. Der Darlehensrahmen umfasst das bestehende Darlehen in Höhe von TEUR 1.070.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG erstellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum Abschlussstichtag einzeln bewertet. Gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens wurden zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt.

Es wurde vorsichtig bewertet; insbesondere wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Stichtag entstanden sind, berücksichtigt. Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Stichtag realisiert waren.

Posten in fremder Währung werden grundsätzlich bei erstmaliger Berücksichtigung zum am jeweiligen Stichtag gültigen Wechselkurs eingebucht. Gemäß § 256a HGB werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr und weniger sind § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 nicht anzuwenden. Das Niederstwertprinzip für alle übrigen Vermögensgegenstände und das Höchstwertprinzip für alle übrigen Schulden werden zum Bilanzstichtag grundsätzlich beachtet.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, ist gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.

Gemäß § 274a Nr. 4 HGB ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft von der Abgrenzung latenter Steuern befreit.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben worden. Die planmäßigen Abschreibungen des Geschäftsjahres beliefen sich auf TEUR 7 (i. Vj. TEUR 8).

Die voraussichtliche Nutzungsdauer weicht nicht wesentlich von den in den steuerlichen AfA-Tabellen angegebenen Zeiträumen ab.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (i. Vj. EUR 150,00) (Geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 (i. Vj. EUR 150,00) bis EUR 1.000,00 werden zu einem jahrgangsbezogenen Sammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren gewinnmindernd aufgelöst. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Die Zusammensetzung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem diesem Anhang als Anlage beigefügten Anlagespiegel.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen des Anlagevermögens werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

2. Vorräte

Innerhalb des Vorratsvermögens sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

In die Herstellungskosten der unfertigen Erzeugnisse wurden die Material- und Fertigungseinzelkosten, Sonderkosten der Fertigung und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Wertverzehrs des Anlagevermögens einbezogen. Vertriebs- und Finanzierungskosten sind nicht enthalten.

Bestandsrisiken, die sich aus langer Lagerreichweite beziehungsweise geminderter Verwertbarkeit ergeben, wird gemäß dem strengen Niederstwertprinzip ausreichend Rechnung getragen. Es wird verlustfrei bewertet.

3. Forderungen und übriges Umlaufvermögen

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände, Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 51 (i. Vj. TEUR 189) und ergeben sich wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen Erstattungsansprüche gegen das Finanzamt ausgewiesen.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 25. Das Stammkapital war zum Abschlussstichtag in vollständigem Besitz der BORSIG GmbH, Berlin. Aufgrund der kumulierten Ergebnisse ist ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 723 (i. Vj. TEUR 428) auszuweisen.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf TEUR 34 (i. Vj. TEUR 107) und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohenden Verluste und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie wurden im Wesentlichen für nachlaufende Kosten in Höhe von TEUR 14 (i. Vj. TEUR 80) und nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 15) gebildet. Die Rückstellungen haben jeweils eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Steuerrückstellungen werden, wie im Vorjahr, zum Stichtag aufgrund des negativen Ergebnisses 2018 nicht ausgewiesen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber der neuen Gesellschafterin in Höhe von TEUR 1.075 (i. Vj. TEUR 5) betreffen im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten mit TEUR 1.070 (i. Vj. TEUR 0). Im Vorjahr bestanden gegenüber der alten Gesellschafterin Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 863, welche im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 853) beinhalteten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf Lieferungen und Leistungen. Das Gesellschafterdarlehen (TEUR 1.070) hat eine Restlaufzeit zwischen zwei und fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten haben (bis auf das Gesellschafterdarlehen) wie im Vorjahr alle Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr.

7. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Inlandsumsätze mit Dritten in Höhe von TEUR 196 (i. Vj. TEUR 49), Auslandsumsätze mit Dritten in Höhe von TEUR 22 (i. Vj. TEUR 31) und Umsätze mit verbundenen Unternehmen im Inland in Höhe von TEUR 131 (i. Vj. TEUR 636).

8. Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge ergeben sich in Höhe von TEUR 71 (i. Vj. TEUR 14) aus der Auflösung von Rückstellungen für Nachlaufkosten.

Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 9 Mitarbeiter (i. Vj. 8) beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der BORSIG ValveTech GmbH waren im Geschäftsjahr 2018 bzw. ist Herr Alexander Neubauer (Diplom-Ökonom) und Herr Jürgen Stegger (Diplom-Ingenieur).

Herr Neubauer ist mit Eintragung in das Handelsregister am 22.10.2018 nicht mehr Geschäftsführer der BORSIG ValveTech GmbH.

Herr Jürgen Stegger ist mit der Eintragung im Handelsregister am 22.10.2018 alleiniger Geschäftsführer der BORSIG ValveTech GmbH.

Die Geschäftsführer Herr Alexander Neubauer und Herr Jürgen Stegger erhielten für das Geschäftsjahr 2018 keine Bezüge aus der Gesellschaft.

3. Konzernverhältnisse

Die BORSIG ValveTech GmbH wird in den zum 31. Dezember 2018 aufzustellenden Konzernabschluss der KNM Group Berhad, Seri Kembangan, Malaysia, als größten Konsolidierungskreis und in den Konzernabschluss der BORSIG GmbH, Berlin, als kleinsten Konsolidierungskreis einbezogen. Weiterhin wird sie in den Konzernabschluss der Deutsche KNM GmbH, Berlin (HRB 113300 B des Amtsgerichts Charlottenburg), einbezogen, der ebenso wie der Konzernabschluss der BORSIG GmbH beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird. Der Konzernabschluss der KNM Group Berhad wird in Seri Kembangan, Selangor, Malaysia, veröffentlicht.

In den Konzernabschluss der Deutsche KNM GmbH, Berlin, werden die folgenden Unternehmen einbezogen: