SB Kliniken Service GmbH

SB Kliniken Service GmbH (vormals: Acura Services GmbH)

Frankfurt am Main (vormals: Baden-Baden)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Acura Services GmbH, Baden-Baden

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

Acura Services GmbH, Baden-Baden

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen Ausweisvorschriften erstellt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind im Anhang aufgeführt.

Von bestehenden Ansatzwahlrechten wird nur Gebrauch gemacht, soweit aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften eine Aktivierungs- bzw. Passivierungspflicht besteht.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Gesellschaft ist aufgrund der ehemaligen Konzernstruktur im Zusammenhang mit der inzwischen abgeschlossenen Insolvenz der Muttergesellschaft, der Acura Kliniken Baden-Baden GmbH noch bilanziell überschuldet.

Die Gesellschaft fängt diese Überschuldung durch einen geänderten Dienstleistungsvertrag auf, der einen ausreichenden Deckungsbetrag für die Zukunft sichert, die bisherigen Verluste kompensiert und zukünftige Fehlbeträge strukturell vermeidet.

Acura Kliniken Baden-Baden GmbH als Gesellschafterin hat mit Datum vom 24. April 2018 eine Patronatserklärung abgegeben. Demnach verpflichtet sich diese die Acura Services GmbH in ausreichendem Maße und auf Dauer so mit Liquidität auszustatten, dass diese alle bestehenden und künftigen Zahlungsverpflichtungen stets erfüllen kann. Da es sich bei der Gesellschaft in der Sache wesentlich um interne Dienstleistungen für Speisenversorgung und Reinigung für die Kliniken und deren Patienten handelt und der aktuelle Fehlbetrag überschaubar ist, kann die Rückführung von der Alleingesellschafterin unproblematisch vollzogen werden.

Die Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet. Es wird vorsichtig bewertet, namentlich werden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung der Bilanz bekannt geworden sind, Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Das Anlagevermögen wird nach Abzug der planmäßigen Abschreibungen mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen. Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen bestehen nicht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des Betrages, der nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen bzw. Erfüllungsbeträgen angesetzt.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Der Anlagenspiegel zum Bilanzstichtag ist dem Bericht als Anlage beigefügt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Bilanzstichtag mit einem Wert von 28.078,96 € ausgewiesen.

Bezüglich der Zusammensetzung der sonstigen Vermögensgegenstände wird auf den der Bilanz beigefügten Kontennachweis verwiesen.

Die flüssigen Mittel in Höhe von 76.961,50 € setzen sich aus dem Bankguthaben in Höhe von 74.843,50 €, das bei der Sparkasse geführt wird sowie aus einem Barguthaben in Höhe von 2.118,00€ zusammen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 €.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellung für Personalkosten in Höhe von 24.700,00 €.

Bezüglich der Zusammensetzung der sonstigen Verbindlichkeiten verweisen wir auf den der Bilanz beigefügten Kontenachweis.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Die am Bilanzstichtag ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Eventualverbindlichkeiten.

III. Vermögens, Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Zum 31. Dezember 2017 ist das nominelle Eigenkapital aufgezehrt, ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag wird in Höhe von 181.718,05 € ausgewiesen. Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung besteht aufgrund der positiven Fortführungsprognose nicht.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 weist einen Fehlbetrag in Höhe von 95.650,52 € aus. Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Das Stammkapital ist durch die Verluste zu mehr als der Hälfte aufgebraucht, auf die Bestimmungen des § 49 Abs. 3 GmbHG hat die Geschäftsführung den Gesellschafter hingewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer bestellt und im Handelsregister eingetragen ist Herr Michael Degen, Insolvenz- und Sanierungsbetreuer, Lichtenbuscher Str. 188, 4731 Eynatten/Belgien. Herr Degen ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Ab dem 17.10.2017 wurden Herr Dirk Schmitz, Rechtsanwalt, und Frau Maja Treichel-Chu, Projektmanagerin zu Geschäftsführern bestellt und Herr Michael Degen wurde abberufen. Auf die Angabe der Höhe der Bezüge wurde zulässigerweise gemäß § 286 Abs. 4 HBG verzichtet.

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2017 waren 38,5 Mitarbeiter (Vorjahr: 37,5) auf Vollzeit umgerechnet beschäftigt.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Mannheim unter HRB Nr. 202568 geführt.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2017 - Handelsrecht

Acura Services GmbH Baden Baden

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Acura Services GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Acura Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.