Procter & Gamble Germany GmbHLiquidiert

Procter & Gamble Germany GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2021 bis zum 30.06.2022

BILANZ ZUM 30. JUNI 2022

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JULI 2021 BIS 30. JUNI 2022

ANHANG ZUM 30. JUNI 2022

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die Procter & Gamble Germany GmbH mit Sitz in Schwalbach am Taunus (nachfolgend: P&G Germany GmbH), wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 6110 geführt.

Die P&G Germany GmbH erbringt Geschäftsführungsleistungen für die Gesellschaften der deutschen Procter & Gamble Gruppe. Darüber hinaus ist die P&G Germany GmbH Gesellschafter der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus.

Der Jahresabschluss der P&G Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der P&G Germany GmbH wird teilweise von den Aufstellungserleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert dargestellt.

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag sowie eine umsatz-, körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Muttergesellschaft, der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, als jeweiliger Organträger.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bei dauerhafter Wertminderung angesetzt. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt unter Anwendung eines vereinfachten Discounted Cash Flow Verfahrens. Sind in Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen worden und sind die Gründe für die Wertminderung ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Wertpapiere des Vorjahres, die nicht die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllten, waren zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt und wurden unter den WERTPAPIEREN DES ANLAGEVERMÖGENS ausgewiesen.

Die Wertpapiere, die zur Absicherung von Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen sowie Altersteilzeitverpflichtungen dienen und die die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der Wertpapiere wird aus deren Marktwerten abgeleitet.

Die SONSTIGEN AUSLEIHUNGEN sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sie bestehen gegenüber Mitarbeitern und sind verzinslich.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN sind unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Sterbetafeln Heubeck 2018 G) und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Weiterhin werden erwartete Lohnund Gehaltssteigerungen sowie eine angenommene Rentensteigerung berücksichtigt.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN sind für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen und Altersteilzeit werden versicherungsmathematisch ermittelt. Für Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen findet dabei ein Zinssatz von 0,87% (Vorjahr: 0,93%) für eine angenommene Restlaufzeit von 8 Jahren Anwendung sowie für die Rückstellungen für Altersteilzeit ein Zinssatz von 0,34% (Vorjahr: 0,39%) für eine angenommene Restlaufzeit von 2 Jahren.

Die kurzfristigen VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden im Anhang unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Seit dem Geschäftsjahr 2021/22 erfüllen die Wertpapiere, die zur Absicherung von Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB und werden gemäß §253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Wert bewertet und mit den Verpflichtungen verrechnet.

Im Vorjahr wurden diese Wertpapiere als WERTPAPIERE DES ANLAGEVERMÖGENS zu Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 3.279 ausgewiesen. Da diese nun zum Zeitwert in Höhe von TEUR 7.027 bewertet werden ergibt sich ein Ertrag TEUR 3.748, der im Geschäftsjahr als Zinsertrag im Finanzergebnis erfasst ist.

Die FINANZANLAGEN beinhalten Darlehen an Mitarbeiter sowie den Anteil an der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus.

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN als Summe aus:

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN DIE GESELLSCHAFTERIN, die auch Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind, als Summe aus:

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL beträgt zum Bilanzstichtag EUR 25.000,00. Sämtliche Anteile werden von der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, gehalten.

(5) RÜCKSTELLUNGEN

Die RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND ÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN enthalten mit EUR 16.605.121 (Vorjahr: EUR 15.977.788) Verpflichtungen für bereits laufende Pensionszahlungen.

Soweit in den jeweils zugrundeliegenden Versorgungszusagen nicht abweichend geregelt, werden diese entsprechend den Bestimmungen des § 16 BetrAVG angepasst. Damit erfolgt mindestens alle 3 Jahre eine Anpassungsprüfung der laufenden Leistungen für die Versorgungspläne der Gesellschaft.

Zur Erfüllung und Sicherung ihrer Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen hat die P&G Germany GmbH aufgrund eines Treuhandvertrages liquide Mittel an den Procter & Gamble Verwaltungstreuhand e.V., Schwalbach am Taunus, übertragen. Die Mittel werden über eine Kapitalanlagegesellschaft in Spezialfonds investiert, die eigens zu diesem Zweck eingerichtet werden und auf der Grundlage vorgegebener Richtlinien verwaltet wurden. Das wirtschaftliche Eigentum an diesen Wertpapieren (Treugut) liegt beim Treugeber, der P&G Germany GmbH. Das Treuhandvermögen dient ausschließlich der Erfüllung und Sicherung von Versorgungsansprüchen der Berechtigten gegen die P&G Germany GmbH und erfüllt die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Dementsprechend wird es mit dem beizulegenden Zeitwert, welcher aus dem Marktwert der im Fonds gehaltenen Wertpapiere abgeleitet wurde, bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Rückstellungen verrechnet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf folgenden Rechnungsgrundlagen:

Der Erfüllungsbetrag für Pensionsverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2022 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

Bei Anwendung eines durchschnittlichen Rechnungszinssatzes von 7 Jahren hätte sich eine um TEUR 3.326 (Vorjahr: TEUR 4.790) höhere Pensionsverpflichtung ergeben (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB).

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN bestehen im Wesentlichen für Gratifikationen und Urlaubsentgelte (TEUR 630; Vorjahr: TEUR 1.163), Restrukturierungsmaßnahmen (TEUR 508; Vorjahr: TEUR 652), noch nicht abgerechnete erhaltene Leistungen (TEUR 333; Vorjahr: TEUR 425), Verpflichtungen aus Altersteilzeit (TEUR 98; Vorjahr: TEUR 0), sowie Jubiläumsverpflichtungen (TEUR 89; Vorjahr: TEUR 122).

Der Erfüllungsbetrag für Altersteilzeitverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergaben sich folgende Werte:

(6) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine VERBINDLICHKEITEN mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr.

Es werden keine Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(7) UMSATZERLÖSE

Die UMSATZERLÖSE in Höhe von TEUR 4.831 werden wie im Vorjahr aus der Erbringung von Geschäftsführungsleistungen für die Gesellschaften der deutschen Procter & Gamble Gruppe erzielt.

(8) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

(9) PERSONALAUFWAND

(10) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

(11) FINANZERGEBNIS

Bei dem Zinsanteil in den Zuführungen zur Pensionsrückstellung handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um eine Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen/Aufwendungen aus den entsprechenden Deckungsvermögen.

Der Zinsanteil in den Zuführungen zur Rückstellung für Altersteilzeit beträgt 309 EUR. Das Deckungsvermögen für die Altersteilzeit wurde erstmalig in diesem Geschäftsjahr eingerichtet, daher fallen keine Erträge/Aufwendungen aus der Zeitwertbewertung des Deckungsvermögens an.

SONSTIGE ANGABEN

(12) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

(13) HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(14) VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, lagen nicht vor.

(15) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN (JAHRESDURCHSCHNITT)

(16) AUFSICHTSRAT

Die Gesellschaft hat einen freiwilligen Aufsichtsrat. Rechtsgrundlage ist § 52 des GmbH-Gesetzes, nach dem die Vorschriften des Aktiengesetzes für Aufsichtsräte anzuwenden sind, sowie § 7 Mitbestimmungsgesetz für die Zusammensetzung. Der freiwillige Aufsichtsrat der P&G Germany GmbH hat folgende Mitglieder:

Heinz-Joachim Schultner, (Vorsitzender), ehemaliger Geschäftsführer der Procter & Gamble Service GmbH (im Ruhestand)

Helmut Hauptmann (Stellvertretender Vorsitzender), Betriebsrat, Werk Marktheidenfeld, Procter & Gamble Manufacturing GmbH

Prof. Dr. Michael Arnold, Rechtsanwalt und Partner bei Gleiss Lutz Hootz Hirsch PartmbB Rechtsanwälte, Steuerberater

Michael Divo, ehemaliger Direktor Forschung und Entwicklung, Procter & Gamble Service GmbH (im Ruhestand)

Julia Fälsch, Sales Director, Procter & Gamble GmbH

Elke Feierabend, Plant Managerin, Werk Groß-Gerau, Procter & Gamble Manufacturing GmbH (bis 30.09.2021)

Dr. Robin Fritz, Rechtsanwalt, FPS Fritze Wicke Seelig Partnerschaftsgesellschaft von Rechtsanwälten mbB

Fiona Harrington, Vice President, Global Oral Care R & D, Procter & Gamble Service GmbH

Thomas Hoss, System Key User in der Plant Service Gruppe, Procter & Gamble Manufacturing GmbH

Wolfgang Hübinger, Assistent des Konzernbetriebsrats (KBR), Werk Euskirchen, Procter & Gamble Manufacturing GmbH

Sarah Jansen, Gewerkschaftssekretärin IG BCE, Bezirk Köln-Bonn, Hannover (ab 01.08.2021)

Christian Jungvogel, Abteilungsleiter Tarifpolitik der Gewerkschaft IG BCE, Hannover

Isolde Liebig-Dall, Betriebsrätin Schwalbach am Taunus, Procter & Gamble Service GmbH

Walther Mann, ehemaliger erster Bevollmächtigter der IG Metall Würzburg, IG Metall Würzburg (im Ruhestand)

Susanne Minkwitz, Senior Director Quality Assurance Global Oral Care Brush, Procter & Gamble Service GmbH (ab 01.10.2021)

Adelgunde Niehaus, Rechtsanwältin, Senior Director und Associate General Counsel, Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG

Michael Porschen, Physical Security Leader und Project Leader Standort Euskirchen, Procter & Gamble Manufacturing GmbH

Gerhard Ritter, ehemaliger Geschäftsführer und Arbeitsdirektor der Procter & Gamble Service GmbH (im Ruhestand)

Andreas Tietze, DACH Market Operations IT Senior Manager, Procter & Gamble Service GmbH (passive ATZ)

Pirjo-Marjatta Väliaho, ehemalige Geschäftsführerin der Procter & Gamble Germany GmbH (im Ruhestand)

Charlotte Winzer, Vice President International Tax Operation, Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG

Iris Wolf, Ressortleiterin Innovation/Technologie, IG BCE, Hannover (bis 31.07.2021)

(17) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Franz-Olaf Kallerhoff (Vorsitzender bis 25. November 2021)

Ressorts: Marketing und Vertrieb Retail Deutschland, Öffentlichkeitsarbeit, Recht,

Datenschutz Kunden/Verbraucher, Compliance

Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH

Astrid Teckentrup (Vorsitzende ab 25. November 2021)

Ressorts: Marketing und Vertrieb Retail Deutschland, Öffentlichkeitsarbeit, Recht,

Datenschutz Kunden/Verbraucher, Compliance

Geschäftsführerin Procter & Gamble Germany GmbH

Janis Bauer (bis 25. November 2021)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, Global Business Services, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH

Verena Neubauer (ab 25. November 2021)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, Global Business Services, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Matthias Weber

Ressorts: Personal- und Sozialwesen, Arbeitsdirektor, Datenschutz Mitarbeiter, Gesundheit, Arbeitssicherheit, Umweltschutz

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

(18) GESAMTBEZÜGE DER GESCHÄFTSFÜHRUNG UND AUFSICHTSRATSVERGÜTUNG / GEWÄHRTE KREDITE AN DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Für die Berichtspflicht über die direkten Aufwendungen für Bezüge der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats nimmt die Gesellschaft hinsichtlich der Angabe die Aufstellungserleichterung gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Mitgliedern der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates werden keine Darlehen gewährt.

Zugunsten von Organmitgliedern werden keine Haftungsverpflichtungen übernommen.

(19) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der P&G Germany GmbH wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U. S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C, USA, offengelegt.

Der entsprechend den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, wird in englischer Sprache im (elektronischen) Bundesanzeiger unter der Handelsregisternummer der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (HRA 2867) bekannt gemacht.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, angefordert werden.

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Ein Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses entfällt, weil ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, besteht.

ANLAGE ZUR OFFENLEGUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 30.06.2022

Die Feststellung des Jahresabschlusses der Procter & Gamble Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 20.03.2023.