Body &
Sun GmbH
Rheda-Wiedenbrück
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.863,50 |
99.203,00 |
| I.
Sachanlagen |
1.863,50 |
99.203,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
23.871,07 |
25.978,92 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
1.392,29 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
23.844,38 |
23.915,19 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
26,69 |
671,44 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
327,00 |
1.992,04 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
914.046,86 |
768.420,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
940.108,43 |
895.594,58 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
100.000,00 |
100.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
100.000,00 |
100.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
968.420,62 |
0,00 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
145.626,24 |
0,00 |
| V.
Bilanzgewinn / Bilanzverlust |
0,00 |
-968.420,62 |
| VI.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
914.046,86 |
768.420,62 |
| B.
Rückstellungen |
396,00 |
26.606,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
939.712,43 |
868.988,58 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
940.108,43 |
895.594,58 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Body & Sun GmbH zum
31. Dezember 2011 wurde gemäß §§
242 ff., 264 ff. HGB unter Beachtung des
Bilanzrechtsmoderni-sierungsgesetzes (BilMoG)
aufgestellt.
Dabei ist das für mittelgroße und große
Kapitalgesellschaften vorgeschriebene Gliederungsschema
für die Bilanz (§ 266 HGB) und die Gewinn- und
Verlustrechnung (§ 275 HGB) zugrunde gelegt worden.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
bisher angewandte Gesamtkostenverfahren
beibehalten.
Die Fristigkeitsvermerke zu den Forderungen (§
268 Abs. 4 HGB) und den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs.
5 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und
Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen.
Das operative Geschäft wurde Mitte des Jahres
eingestellt, wodurch eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr
nicht gegeben ist.
2.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung erfolgte entsprechend den in
§§ 252 ff. HGB niedergelegten Grundsätzen.
Der Stetigkeitsgrundsatz des § 252 Abs. 1 Nr. 6
HGB wurde dabei, sowohl bei der Ausübung von
Bewertungsmethoden als auch bei der Inanspruchnahme von
Ausweiswahlrechten, beachtet.
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen bewertet.
Bei den Anschaffungskosten sind sowohl Nebenkosten als
auch gewährte Skonti und Rabatte
berücksichtigt.
Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode
vorgenommen.
Die Abschreibungen erfolgten entsprechend den
steuerlichen Vorschriften "pro rata temporis".
Die Bewertung der Vorräte erfolgte für die
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit dem letzten
Einkaufspreis.
Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.
Der Wertansatz für die Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen erfolgte zu Anschaffungskosten
abzüglich angemessener Einzel- und
Pauschalwertberichtigungen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände und die
Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten
bewertet.
Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert
bilanziert.
Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem
Betrag angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Im Wesentlichen wurden Rückstellungen für
Kosten der Jahresabschluss-erstellung und der
Steuererklärungen (T€ 0,4) gebildet.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den
Rückzahlungsbeträgen passiviert.
Im Rahmen der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen bestehen im üblichen Rahmen
Eigentumsvorbehalte der Lieferanten.
3.
Angaben zur Bilanz
Alle Forderungen haben generell eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Das Stammkapital beträgt € 100.000,00 und
ist voll eingezahlt.
Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:
|
Stand
31.12.2011
|
Restlaufzeit
bis 1 Jahr
|
Restlaufzeit
2 bis 5 Jahre
|
Restlaufzeit
> 5 Jahre
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
Verbindlichkeiten
|
|
|
|
|
- erhaltene Anzahlungen
|
1.680,67
|
1.680,67
|
0,00
|
0,00
|
- aus Lieferungen und
Leistungen
|
10.486,37
|
10.486,37
|
0,00
|
0,00
|
- gegenüber
Gesellschaftern
|
839.740,00
|
839.740,00
|
0,00
|
0,00
|
- gegenüber
Kreditinstituten
|
82.524,98
|
82.524,98
|
0,00
|
0,00
|
- aus Steuern
|
3.921,44
|
3.921,44
|
0,00
|
0,00
|
- sonstige
|
1.358,97
|
1.358,97
|
0,00
|
0,00
|
Gesamt
|
939.712,43
|
939.712,43
|
0,00
|
0,00
|
4.
Sonstige Angaben
Geschäftsführer der Gesellschaft war im
Geschäftsjahr bis zum 26.12.2011 der Kaufmann Wolfgang
Hänsdieke, Rheda-Wiedenbrück.
Mit notariellem Vertrag vom 27.12.2012 ist der Kaufmann
Oliver Hemmer, Rheda-Wiedenbrück zum
Geschäftsführer bestellt worden.
Rheda-Wiedenbrück, im März 2013
Die Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
|
