HighwayOne AGLiquidiert

HighwayOne AG

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr

vom 01. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

1 Allgemeine Angaben

Der Vorstand der HighwayOne AG i.L., München hat in der Hauptversammlung vom 6. November 2002 die Liquidation der Gesellschaft innerhalb eines Jahres vorgeschlagen. Der Vorschlag des Vorstands wurde einstimmig angenommen. Mit Wirkung zum 1. Januar 2005 wurde die Gesellschaft liquidiert. Die Auflösung wurde am 25. Januar 2005 ins Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft zum 31. Dezember 2006 wurde in Übereinstimmung mit den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gesellschaft gilt gemäß den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB zum 31. Dezember 2006 als kleine Kapitalgesellschaft. Die Aufstellungserleichterungen gemäß § 288 Satz 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

Die HighwayOne AG i.L. weist in der Bilanz zum 31. Dezember 2006 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 124.899 aus. Dies ist im Wesentlichen auf die Wertberichtigungen auf Darlehen, die den ehemals operativen Konzerngesellschaften zum Aufbau ihres Geschäftsbetriebs zur Verfügung gestellt wurden, zurückzuführen. Zur Abwendung der Rechtsfolgen der bestehenden Überschuldung sind die Aktionäre der HighwayOne AG i.L. mit ihren Forderungen bis zur jeweiligen Höhe der insolvenzrechtlichen Überschuldung zurückgetreten. Die Erklärung über den Rangrücktritt sieht vor, dass den Aktionären ein Kündigungsrecht zusteht, das jedoch nicht ausgeübt werden kann, solange die Gesellschaft überschuldet ist oder sich in einem Insolvenzverfahren befindet.

Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb sowie das Halten und Verwalten von Beteiligungen an anderen Gesellschaften im In- und Ausland. Die verbundenen Unternehmen HighwayOne Group Ltd., Eynsham/Großbritannien, HighwayOne SA, Paris/Frankreich, HighwayOne Corporation Limited, Eynsham/Großbritannien, HighwayOne Holdings Limited, Barbados und die HighwayOne Telekommunikation SRO, Prag/Tschechische Republik, sind liquidiert, befinden sich entweder bereits in Liquidation oder sollen mittelfristig liquidiert werden (siehe 5 Anteilsbesitz).

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Bilanzierung wurde die Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgegeben. Die in der Bilanz ausgewiesenen Beträge für die Vermögensgegenstände der Gesellschaft entsprechen den im Falle einer Zerschlagung des Unternehmens anzusetzenden Werten.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nominalwert ausgewiesen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden vorgenommen, um die Anteile an verbundenen Unternehmen mit dem beizulegenden Wert anzusetzen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen in der erforderlichen Höhe berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit dem Betrag ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme, werden einzeln ermittelt und decken alle ungewissen Verpflichtungen ab.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären sind unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Grundlagen der Währungsumrechnung: Fremdwährungsposten wurden mit den jeweiligen Kursen am Tag des Geschäftsvorfalles eingebucht. Sofern der Kurs am Bilanzstichtag unter dem historischen Kurs (Forderungen) bzw. über dem Buchwert (Verbindlichkeiten) lag, wurde in der Bilanz der niedrigere bzw. höhere Kurs berücksichtigt.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Entwicklung des Anlagevermögens

Das Grundkapital der Gesellschaft i.H.v. EUR 588.500,00 ist eingeteilt in 588.500 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von je 1 EUR am Grundkapital der Gesellschaft.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Liquidation. Die ausstehenden Rechnungen betreffen vor allem Rechts- und Beratungskosten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit Ausnahme eines Betrags von TEUR 11 die Darlehen von Investoren, die die Gesellschaft im Rahmen der in den Geschäftsjahren 1999 bis 2001 durchgeführten Finanzierungsrunden erhalten hat. Entsprechend der Darlehensverträge waren diese Verbindlichkeiten am 31. Dezember 2004 zur Rückzahlung fällig. Für die Darlehen der Investoren ist ein Rückzahlungsbonus von 8 % p.a. vorgesehen, der ratierlich als Zinsaufwand gebucht wird.

Die Darlehensverträge sehen in verschiedenen Fällen, wie im Falle eines Börsengangs der Gesellschaft oder eines Wechsels in der Beherrschung, ein außerordentliches Kündigungsrecht der Darlehensgeber vor.

Die Finanzierungsdarlehen über insgesamt EUR 125.793.373 setzen sich wie folgt zusammen:

Die Investoren, die sämtlich Aktionäre der Gesellschaft sind oder waren, sind mit diesen Forderungen bis zur Höhe der jeweiligen insolvenzrechtlichen Überschuldung im Rang hinter den Forderungen dritter Gläubiger zurückgetreten.

Der Bilanzverlust des Berichtsjahres enthält einen Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 143.323.

4 Sonstige Angaben

Vorstände der Gesellschaft bis zur Bestellung eines Liquidators am 25. Januar 2005 waren:

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten seit der Gründung folgende Personen an:

Mit Beschluss der Liquidation und ihrer Anmeldung beim Handelsregister wurde am 25. Januar 2005 Herr Tilmann Krebs als Liquidator bestellt.

5 Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hielt am 31. Dezember 2006 unmittelbar Anteile an den folgenden Gesellschaften:

Die Gesellschaft hielt am 31. Dezember 2000 100 % der Anteile der HighwayOne Group Limited, Eynsham/Großbritannien. Diese Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2000 durch Einbringung von 100 % der Anteile der HighwayOne Holdings Limited, Barbados gegen Gewährung von Anteilen gegründet. Im Anschluss daran übertrug die HighwayOne Holdings Limited, Barbados ihre Anteile an den operativen Gesellschaften an die HighwayOne Group Limited, Eynsham/Großbritannien. Sie verfügte über keinen operativen Geschäftsbetrieb und außer den Beteiligungen über keine wesentlichen Vermögensgegenstände und wurde in 2007 liquidiert.

Die indirekt über die HighwayOne Group Limited, Eynsham/Großbritannien gehaltenen Anteile stellen sich wie folgt dar:

¹ Liquidation in 2003
² Liquidation in 2007
³ Liquidation mangels Masse am 29. April 2004 eingestellt
⁴ Liquidation in 2007
⁵ Liquidation in 2005
⁶ Liquidation in 2003

6 Konzernzugehörigkeit

Als oberstes Mutterunternehmen ist die HighwayOne AG i.L., München, auf Grund der Größenkriterien des § 293 Abs. 1 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.