B12 IT-Systemhaus AG

B12 IT-Systemhaus AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz zum 31.12.2010

B12 IT-Systemhaus AG, Nürnberg

Aktiva

Passiva

Anhang

für das Geschäftsjahr 2010

B12 IT-Systemhaus AG, Nürnberg

1. Allgemeine Angaben

Die B12 IT-Systemhaus AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen wurden im vorliegenden Jahresabschluß in Anspruch genommen.

Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit werden sämtliche für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehenen Vermerke im Anhang aufgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluß wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 sowie §§ 279 bis 283 HGB erstellt.

Im einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Sachanlagen wurden planmäßig abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen entsprechen hinsichtlich der Höhe und der Abschreibungsmethode auch den steuerlichen Vorschriften.

Die Abschreibungen wurden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 150,00 EUR wurden sofort abgeschrieben.

Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR wurden den steuerlichen Regeln entsprechend in einem Sammelposten erfasst; die Anschaffungskosten werden auf fünf Jahre verteilt.

Vorräte

wurden mit den Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

wurden mit den Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken sowie das allgemeine Kreditrisiko wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel

sind mit den Nominalwerten aktiviert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

wurden für Ausgaben gebildet, die Aufwand nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen dotiert.

Ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag in Höhe von 89.596,60 EUR bewertet und mit dem Zeitwert der dem Gläubigerzugriff entzogenen Rückdeckungsversicherungen in Höhe von 108.525,00 EUR saldiert. Der den Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen übersteigende Wert der Rückdeckungsversicherungen in Höhe von 18.928,40 EUR wurde als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Durch die Neubewertung der Pensionsrückstellung auf den 1.1.2010 ergab sich ein Ansammlungsbetrag nach Art. 67 Abs. 1 S.1 EGHGB in Höhe von 10.239,00 EUR, der im Geschäftsjahr zu 1/15 aufgelöst wurde. Zum 31.12.2010 sind daher Pensionsrückstellungen in Höhe von 9.556,40 EUR nicht in die Saldierung mit den Rückdeckungsversicherungen eingegangen.

Für die Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck und die Projected Unit Credit Method angewendet. Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgte für alle begünstigten Personen mit folgenden Bewertungsparametern:  Abzinsungssatz 5,25% p.a., Rententrend 0,5% p.a., Gehaltstrend 0% p.a., Fluktuationswahrscheinlichkeit 0% p.a.

Verbindlichkeiten

wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Bilanzposten

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im einzelnen im Anlagespiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben in voller Höhe von 29.926,24 EUR (Vorjahr 34.878,87 EUR) eine Laufzeit unter einem Jahr.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 4.109,72 EUR eine Laufzeit unter einem Jahr (Vorjahr 328,51 EUR), in Höhe von 1.789,52 EUR eine Laufzeit über einem Jahr (Vorjahr 90.770,52 EUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in voller Höhe von 11.123,41 EUR (Vorjahr 12.432,80 EUR) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben in voller Höhe von 3.859,76 EUR (Vorjahr 6.600,66 EUR) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von 20.994,05 EUR (Vorjahr 17.718,32 EUR) eine Restlaufzeit von einem Jahr, in Höhe von 29.294,50 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren.

Weitere Forderungen oder Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren liegen nicht vor.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten resultieren 12.503,28 EUR (Vorjahr 13.011,79 EUR) aus Steuern.

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt folgende Mitarbeiter:

Durchschnittliche Zahl

           der Mitarbeiter

Zahl und Nennbetrag der Aktien jeder Gattung

Das Grundkapital in Höhe von 50.000,00 EUR besteht aus 50.000 nennbetragslosen auf den Namen lautenden Stückaktien.

Genehmigtes Kapital

Die Satzung der Gesellschaft sieht kein dem Vorstand genehmigtes Kapital vor.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten dem Vorstand an:

                               Herr René Carstanjen, Vorstandvorsitzender

                               Herr Johannes Lechsner

                               Herr Lars Pfeffer

                Die Vorstände sind alleinvertretungsberechtigt.

Mitglieder des Aufsichtsrats

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtszeitraum folgende Personen an:

Herr Udo Walda, Aufsichtsratsvorsitzender

Herr Lothar Eckl, Aufsichtsrat

Herr Burghard König, Aufsichtsrat

Unterschrift des Vorstands

Nürnberg, den 30. Juni 2011

Während des Zeitraums vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010 waren durchschnittlich 5 Arbeitnehmer beschäftigt