DIAS Niederlausitz gGmbHLiquidiert

DIAS Niederlausitz gGmbH

Cottbus

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Zur Offenlegung bestimmte Bilanz auf den 31. Dezember 2012

der DIAS Niederlausitz gGmbH, Cottbus

AKTIVA

Zur Offenlegung bestimmter Anhang für das Geschäftsjahr 2012

der DIAS Niederlausitz gGmbH, Cottbus

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 267 Abs. 1, 274a und 288 Satz 1 HGB in Anspruch genommen.

Der Bilanz wurde das Gliederungsschema des § 266 HGB zugrunde gelegt.

Gemäß § 265 Abs. 5 und 6 HGB wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit das Bilanzierungsschema um Posten erweitert bzw. Postenbezeichnungen angepasst.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Bei der Bewertung wurde gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Zum 31. Dezember 2012 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von T-EUR 106 aus.

Gemäß der Rangrücktrittserklärung des Gesellschafters Diakonisches Werk Niederlausitz e.V. vom 7. Juni 2013 tritt dieser mit seiner Forderung aus laufender Verrechnung, erbrachten Leistungen und Darlehensgewährung sowie zukünftigen Forderungen aus gleichem Rechtsgrund gegen die Schuldnerin hinter sämtliche anderen Gläubiger der Schuldnerin im Rang zurück. Die Forderung des Diakonischen Werks Niederlausitz e.V. gegen die Gesellschaft valutiert zum Bilanzstichtag mit T-EUR 90. Darin enthalten ist ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von T-EUR 60, das in 2013 zurückgezahlt wurde.

Mit Beschluss vom 4. Juni 2013 hat die Gesellschafterversammlung eine Erhöhung des Stammkapitals von T-EUR 100 um T-EUR 70 auf T-EUR 170 beschlossen.

2. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bewertet. Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Auf Zugänge bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wird die Abschreibung pro rata temporis vorgenommen.

Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als EUR 150,00 bis zu EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird gemäß den steuerlichen Vorschriften über fünf Jahre linear abgeschrieben.

3. Umlaufvermögen

Der als Vorräte ausgewiesene Warenbestand wurde zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

4. Sonderposten für Investitionszuschüsse

In den Sonderposten sind die für aktivierungsfähige Anlagengüter verwendeten Investitionszuschüsse eingestellt. Sie stellen den Finanzierungsgegenwert zu den unter dem Anlagevermögen ausgewiesenen Buchwerten jener Anlagengüter dar, die mit den Investitionszuschüssen beschafft wurden. Der Sonderposten wird jährlich in der Höhe ertragswirksam aufgelöst, die dem Betrag der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter entspricht.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen werden so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Die Rückstellungen sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Aktiva

Die Forderungen gegen den Gesellschafter resultieren aus dem laufenden Leistungsverkehr mit dem Diakonischen Werk Niederlausitz e. V., Cottbus, und haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

2. Passiva

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung oblag im Berichtsjahr

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Feststellung des Jahresabschlusses

der DIAS Niederlausitz gGmbH, Cottbus

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2012 wurde von der Gesellschafterversammlung am 22. Oktober 2013 festgestellt.