IT
Südwestfalen GmbH
Lüdenscheid
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
131.115,55 |
182.763,55 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.342,00 |
6.925,00 |
| II.
Sachanlagen |
127.873,55 |
174.938,55 |
| III.
Finanzanlagen |
900,00 |
900,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.487.883,59 |
3.586.439,14 |
| I.
Vorräte |
144.732,19 |
155.053,07 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.339.091,07 |
3.430.534,73 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.734.922,80 |
1.594.615,20 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.060,33 |
851,34 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
19.751,54 |
13.472,83 |
| Aktiva |
3.638.750,68 |
3.782.675,52 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.016.373,48 |
1.016.373,48 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
727.700,06 |
727.700,06 |
| III.
Gewinnvortrag |
263.673,42 |
263.673,42 |
| IV.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
150.964,07 |
131.212,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.444.113,13 |
2.609.916,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.394.428,21 |
1.456.070,14 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.049.684,92 |
1.153.845,90 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
27.300,00 |
25.174,00 |
| Passiva |
3.638.750,68 |
3.782.675,52 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die IT Südwestfalen GmbH hat ihren Sitz in
Lüdenscheid und ist im Handelsregister des
Amtsgerichts Iserlohn unter der Nummer HRB HRB 9932
eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine
Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die
Rechnungslegungsvorschriften des Handels- gesetzbuches
(HGB) und die ergänzenden Vorschriften des GmbHG
beachtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB aufgestellt.
Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten
trägt allen erkennbaren Risiken nach den
Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer
Beurteilung Rechnung und erfolgte unter der Annahme der
Fortführung des Geschäftsbetriebs.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens werden mit ihren
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterliegen, planmäßig linear über ihre
voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und - sofern es der Abnutzung
unterliegt - um planmäßige Abschreibungen
vermindert. In die Ermittlung der Herstellungskosten werden
neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten, angemessene
Teile der Gemeinkosten sowie der Wertverzehr des
Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung
veranlasst, einbezogen. Fremdkapitalkosten werden nicht
einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen
wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu
€ 800,00 werden im Zugangsjahr in voller
Höhe abgeschrieben und in den Abgang gestellt.
Die
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die
Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. In die Ermittlung der
Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren
Einzelkosten, angemessene Teile der Gemeinkosten sowie der
Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die
Fertigung veranlasst, einbezogen. Fremdkapitalkosten werden
nicht einbezogen. Sofern die beizulegenden Werte am
Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt.
Der Ansatz der
Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt mit
den Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert unter der
Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.
Die Bewertung der
flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.
Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen,
werden durch
aktive Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.
Die Posten des
Eigenkapitals sind mit dem Nennbetrag bilanziert.
Die
Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Der
Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige
Preis- und Kostensteigerungen einbezogen. Ferner werden
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins abgezinst.
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Zum Ausgleich gegenläufiger Zahlungsströme
aus dem Eintritt vergleichbarer Risiken wurden zum
Bilanzstichtag Schulden mit Finanzinstrumenten
zusammengefasst
(Bewertungseinheit). Zur bilanziellen Abbildung der
Bewertungseinheit wurde die sog. Einfrierungsmethode
angewendet.
Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagenvermögens wird im Anlagenspiegel als Anlage zu
diesem Anhang dargestellt.
Im Gesamtbetrag der
Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind
Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von
€ 3.065.428,22 (Vorjahr: € 3.017.142,36)
enthalten.
Im Gesamtbetrag der
Verbindlichkeiten
gegen verbundene Unternehmen sind
Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern in Höhe
von € 204.422,69 (Vorjahr: € 78.567,37)
enthalten.
Der Betrag der
Forderungen mit einer Restlaufzeit größer
einem Jahr beträgt € 2.734.922,80 (Vorjahr:
€ 1.594.615,20).
Der Betrag der
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu
einem Jahr beträgt € 1.394.428,21 (Vorjahr:
€ 1.456.070,14).
Der Betrag der
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt €
1.049.684,92 (Vorjahr: € 1.153.845,90).
Bewertungseinheiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sind zur Absicherung von Zinsrisiken in voller Höhe
und über die gesamte Vertragslaufzeit durch einen
Zinsswap gesichert (Micro Hedge). Der beizulegende Zeitwert
des Zinsswaps beträgt zum Bilanzstichtag €
59.264,29 (Vorjahr: € 109.943,18).
Sonstige Angaben
Mitarbeiter
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 37 (Vorjahr: 39).
Mitglieder der Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehörten im
abgelaufenen Geschäftsjahr an:
Danny Fischer, Lüdenscheid
Hans-Jörg Zimmer, Lüdenscheid
Christopher Karl Decker, Scharbeutz
Lüdenscheid, 6. Mai 2024
Danny Fischer, Hans-Jörg Zimmer, Christopher
Karl Decker
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2024
festgestellt.
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