schaffrath concept GmbH

schaffrath concept GmbH

Geldern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang FÜR DAS gESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeine Angaben

Die schaffrath concept GmbH mit Sitz in Geldern ist im Handelsregister beim Amtsgericht Kleve unter der Nr. HR B 14353 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 der schaffrath concept GmbH, Geldern, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und nimmt größenabhängige Erleichterungsmöglichkeiten in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Bewertungsvorschriften unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs­kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Den Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern auf der Basis amtlicher Tabellen zu Grunde.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Anlage­gegenstände zeitanteilig linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden entsprechend dem steuerlichen Wahlrecht nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Forderungen sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Pensionsverpflichtungen sind auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck und unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 1, % p.a. bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr bestehen Forderungen gegen die alleinige Gesellschafterin, die L.N. Schaffrath GmbH & Co. KG, Geldern, von EUR 402.802,35 (im Vorjahr EUR 363.444,60). Sie werden unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag angesetzt. Es umfasst das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 25.000,00.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren (1,82 %) und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (1,74 %) beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 67.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 196.890,47 (im Vorjahr EUR 119.309,49). Sie werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der alleinigen Gesellschafterin, die L.N. Schaffrath GmbH & Co. KG, Geldern. Hier sind Forderungen aus Verlustübernahme und Verbind­lichkeiten aus organschaftlicher Umsatzsteuerverrechnung, Überträge sowie der Verzinsung des Ver­rechnungskontos ausgewiesen.

Der Personalaufwand betrifft mit EUR 9.608,09 (im Vorjahr EUR 38.389,18) Aufwendungen für die Altersversorgung.

Im Zinsaufwand sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen, Personal­rückstellungen und von sonstigen Rückstellungen in Höhe von zusammen EUR 18.478,00 (im Vorjahr EUR 18.968,00) enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dirk Devers und Herr Alexander Hornen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt sechs angestellte Mitarbeiter und achtundsiebzig gewerbliche Mitarbeiter.

Die Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 12. September 2024