tausendkind GmbH

tausendkind GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB nach Inkrafttreten des BilRUG.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der § 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 129747 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist durch Kapitalumwandlungen, Barkapitalerhöhungen sowie Zuführung weiterer liquider Mittel der Gesellschafter und Dritter gesichert. Mittelfristig ist der weitere Fortbestand des Unternehmens von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzepts und der Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Wechselkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und werden planmäßig abgeschrieben.

Die angesetzte Nutzungsdauer der Gegenstände entspricht der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Im Geschäftsjahr angeschaffte, selbständig nutzbare Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten 410,00 € nicht überschreiten, wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und nach strengem Niederstwertprinzip bewertet;

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Ausfallrisiken wurde durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Das ausgewiesene Bankguthaben und der Kassenbestand wird zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleisteten Einlagen handelt es sich um die am 13.12.2017 beschlossene Stammkapitalerhöhung, welche erst im Januar 2018 ins Handelsregister eingetragen wurde. Diese Einlagen haben die Gesellschafter bereits bis zum Bilanzstichtag geleistet.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Die Entwicklung und Zusammensetzung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Sämtliche unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen sind, mit der Ausnahme der Kautionen i.H.v 32,24 T€, innerhalb eines Jahres fällig.

Passiva

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 13.12.2017 wurde das gezeichnete Kapital um 221,48 T€ erhöht. Die beschlossenen Einlagen zur Kapitalerhöhung wurden von den Gesellschaftern bereits bis zum Bilanzstichtag geleistet. Diese werden dem Bilanzposten " Zur Durchführung beschlossene Kapitalerhöhung geleistete Einlagen" gesondert ausgewiesen, da die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erst am 03.01.2018 erfolgte.

In der "Kapitalrücklage" in Höhe von 22.419,18 T€ werden andere Zuzahlungen, die Gesellschafter in das Eigenkapital leisten, sowie Beträge, die bei der Ausgabe von Anteilen über dem Nennbetrag liegen, ausgewiesen. Der Zugang im Geschäftsjahr resultiert aus der am 13.12.2017 von den Gesellschaftern beschlossenen Einstellung von anderen Zuzahlungen in Höhe von 1.001,35 T€ sowie der Wandelung von Gesellschafterdarlehen in Höhe von 6.552, 44 T€ in die Kapitalrücklage.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für personalbezogene Rückstellungen (20, 35 T€) , für Gewährleistungen durch retournierte Waren (47,48 T€) und für Marketinggutscheine (44, 89 T€) .

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beziehen sich auf eine Kontokorrentlinie bei der Deutschen Handelsbank.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ausschließlich mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehene Darlehensverbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen aus Mietverträgen sonstige finanzielle Verpflichtungen von insgesamt 441 TS. Verpflichtungen bis zu einem Jahr betragen 137 T€ und Verpflichtungen bis zu 5 Jahren 304 T€.

Sicherheiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in einem Gesamtbetrag von 1.493,67 T€ (Vorjahr: 678,05 T€) sind durch Sicherungsübereignungen des Warenlagers an die kreditgewährenden Kreditinstitute besichert.

IV. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt waren 92 Mitarbeiter bei der Gesellschaft angestellt (Vorjahr: 66 Mitarbeiter).

Der Geschäftsführung der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr 2017 an:

Die Gesellschaft nimmt das Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB über die Angabe der Gesamtbezüge in Anspruch.

Das Geschäftsjahr 2017 schloss mit einem Jahresfehlbetrag von 6.395.716,00 € ab, zzgl. Verlustvortrag den Vorjahren ergibt sich somit ein Bilanzverlust von 24.736.270,84 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich keine wesentlichen Ergebnisse ergeben, die Auswirkungen auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 gehabt hätten.

Lagebericht

der tausendkind GmbH

1. Grundlagen

Geschäftsmodell des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist der Aufbau, der Ver- und Betrieb von E-Commerce Plattformen für Konsum- und Investitionsgüter jeglicher Art (insbesondere Kleinkind- und Babywaren) und damit zusammenhängender Geschäfte.

Geschäfte, für die besondere behördliche Genehmigungen erforderlich sind, gehören nicht zum Gegenstand des Unternehmens.

Ziele des Unternehmens

tausendkind hat das Ziel, der relevanteste "One-Stop-Shop" für qualitativ hochwertige Baby- und Kinderprodukte in der DACH-Region zu werden. Die aktuellen Hauptkategorien sind Mode, Schuhe, Spielzeug und Möbel.

2. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2017 gekennzeichnet durch ein kräftiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2017 um 2,2 % höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist damit das achte Jahr in Folge gewachsen. Im Vergleich zu den Vorjahren konnte das Tempo nochmals erhöht werden. Im Jahr 2016 war das BIP bereits deutlich um 1,9 % und 2015 um 1,7 % gestiegen.

Positive Wachstumsimpulse kamen 2017 primär aus dem Inland: Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2,0 % höher als ein Jahr zuvor, die staatlichen Konsumausgaben stiegen mit + 1,4 % unterdurchschnittlich.

Im für die Gesellschaft relevanten Markt setzte sich in 2017 der Trend der vergangenen Jahre fort. Der Online-Handel wuchs, die Wettbewerbssituation war weitestgehend stabil, wobei der Preisdruck in einigen Segmenten (z.B. Spielzeug) stieg.

Durch die stetig wachsende Online-Affinität der deutschen Konsumenten und die dadurch zu erwartende weitere Verlagerung vom stationären zum Online-Handel, sehen wir die weitere Entwicklung der Branche sehr positiv und mit einem hohen Umsatz- und Ergebnispotenzial.

Geschäftsverlauf

Die Umsätze der Gesellschaft wurden weiterhin maßgeblich durch Mode und Schuhe bestimmt, die auch den Großteil des Wachstums beigesteuert haben, mit Peaks zu Frühlings- und Herbstanfang. Um die zukünftigen Wachstumsziele zu erreichen, wurde die Produktpalette in 2017 im Möbel- und Dekorationsbereich weiter ausgebaut, u.a. um Großmöbel. Für diese Kategorie wurden Investitionen in die Infrastruktur getätigt in Form der In-House Weiterentwicklung des technologischen Back-Ends der Gesellschaft.

Ertragslage

Die Geschäftsführung stellt fest, dass sich trotz des intensiven Wettbewerbs die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 besser als im Vorjahr entwickelt hat.

Die Umsätze der Gesellschaft betrugen im Geschäftsjahr 24.855 TEUR. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einem Umsatzwachstum von 39 %. Der überwiegende Teil der Umsätze wurde in Deutschland erwirtschaftet.

Der Materialaufwand belief sich im Geschäftsjahr 2017 auf 13.892 TEUR nach 9.699 TEUR im Geschäftsjahr 2016. Die Materialaufwandsquote hat sich im Berichtszeitraum um 1,6 %-Punkte auf 55,9 % erhöht.

Nach dem Materialaufwand ist der Personalaufwand eine der größten Kostenpositionen. Dieser belief sich im Geschäftsjahr 2017 auf 3.668 TEUR nach 2.647 TEUR im Geschäftsjahr 2016.

Das Betriebsergebnis verringerte sich aufgrund der oben beschriebenen Entwicklungen auf einen Wert von -5.795 TEUR (Vorjahr: -3.994 TEUR).

Im Geschäftsjahr 2017 ergab sich daher ein Jahresfehlbetrag in Höhe von -6.396 TEUR nach einem Jahresfehlbetrag in 2016 in Höhe von -4.260 TEUR.

Vermögens- und Finanzlage

Trotz des negativen Ergebnisses des Jahres 2017 ist die Vermögens- und Finanzlage als nachhaltig gefestigt zu bezeichnen. Die Gesellschaft verfügt über ausreichend finanzielle Mittel und eine im Vergleich zum Vorjahr verbesserte Eigenkapitalbasis. Das Unternehmen ist sowohl durch Eigen- als auch durch Fremdkapital finanziert. Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft kurzfristige Verbindlichkeiten aus Gesellschafterdarlehen aus, die mit einem marktüblichen Zinssatz verzinst werden.

Die größten Investitionen des Geschäftsjahres wurden in immaterielle Wirtschaftsgüter getätigt.

Zum Ende des Jahres wurde ein Vertrag zum Abschluss einer Venture-Debt-Finanzierung abgeschlossen, das in 2018 in verschiedenen Tranchen ausgezahlt wird.

Des Weiteren wurden Anfang 2018 Wandeldarlehen in Eigenkapital gewandelt.

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Am Tage der Erstellung des Lageberichtes liegen keine weiteren wesentlichen Veränderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vor.

Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich um 1.127 TEUR oder 13 % auf 10.102 TEUR erhöht. Auf der Aktivseite hat sich das Anlagevermögens auf 249 TEUR reduziert, wohingegen sich die Vorräte auf 5.830 TEUR und die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände auf 1.388 TEUR erhöht haben.

Auf der Passivseite ist ein Rückgang des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages auf 2.022 TEUR und eine Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen auf 5.288 TEUR zu verzeichnen.

3. Prognosebericht

tausendkind plant die Produktpalette weiterhin zu diversifizieren, um dem Ziel, ein "One-Stop-Shop" zu werden, näher zu kommen. In diesem Zusammenhang werden auch Erweiterungen des Geschäftsmodells intensiv geprüft, um Umsatz und Profitabilität zu steigern. Das wesentliche Steuerungsinstrument der Gesellschaft ist der Umsatz, hier wird für 2018 ein Zuwachs von 63 % angestrebt.

Langfristig sehen wir uns durch die teilweise bereits initiierten Optimierungen grundsätzlich stärker und flexibler aufgestellt, um in die Profitabilität zu wachsen und möglichen Änderungen in der Wirtschafts- oder Wettbewerbssituation wirkungsvoll entgegenzutreten.

4. Chancen- und Risikobericht

Zur Erfassung bestehender und künftiger Risiken nutzt die Gesellschaft wirksame Steuerungs- und Kontrollsysteme. Diese beinhalten die Anwendung einheitlicher Richtlinien, den Einsatz zuverlässiger Software, die sorgfältige Auswahl und Schulung des Personals sowie laufende Kontrollen und Prüfungen. Durch die Gesamtheit der Maßnahmen wird die Geschäftsleitung in die Lage versetzt, mögliche Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Es bestehen die üblichen allgemeinen Markt- und Wettbewerbsrisiken.

Marktrisiken

Eine weitere Zunahme der Wettbewerbsintensität kann zu einem verstärkten Margendruck führen, der negative Folgen für tausendkind haben könnte. Diesem Risiko werden wir durch verstärkte Maßnahmen zur Kundenbindung, durch Verbesserung unseres Angebotes, durch die Erweiterung von Kooperationen und der Intensivierung unserer Lieferantenbeziehungen begegnen.

Operative Risiken

Standardrisiken im operativen Bereich wie z.B. Kosten und Qualität von Ware oder von Dienstleistungen begegnen wir durch engmaschiges Monitoring. Unsere sich stetig weiterentwickelnde Business Intelligence (BI) Lösung versetzt uns in die Lage, mit tagesaktuellen Daten umfangreiche Analysen zielgerichtet durchzuführen. Darüber hinaus bauen wir ein Finanz-Controlling auf, um ergebnisorientiert zu steuern.

Technologische Risiken

Standardrisiken im technologischen Bereich wie z.B. Systemausfällen oder Hackerangriffen begegnen wir u. a. durch enges Monitoring und Optimierung unserer Systeme. Dem Risiko, dass Neuentwicklungen länger als erwartet dauern, begegnen wir durch enges und zielgerichtetes Projektmanagement.

Liquiditätsrisiken

Zum Bilanzstichtag ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführer gehen von der Fortführung des Unternehmens aus. Zum Testatsdatum stehen der Gesellschaft zusätzliche liquide Mittel aus dem abgeschlossenen Venture Debt sowie aus den freiwilligen Zuzahlungen in die Kapitalrücklage aus der Finanzierungsrunde aus Dezember 2017 zur Verfügung. Kurzfristig ist der weitere Fortbestand des Unternehmens von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzeptes und der Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig, um die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft bis mindestens Ende 2019 sicher zu stellen.

Chancen

Wir beurteilen den relevanten Markt wegen des weiteren erwarteten Wachstums von durchschnittlichen Ausgaben pro Kind, wachsender Geburtenrate sowie der zunehmenden Penetration des Online-Handels als weiterhin sehr interessant.

Wir gehen davon aus, dass unsere bereits eingeleiteten und die noch im Planungsstadium befindlichen Projekte unser Unternehmen sowohl Umsatz- als auch ergebnisseitig deutlich verbessern werden.

So werden wir im Laufe der näheren Zukunft das erklärte Unternehmensziel, der relevanteste "One-Stop-Shop" für qualitativ hochwertige Baby- und Kinderprodukte in der DACH Region zu werden, erreichen.

6.1.5 Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der tausendkind GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Angaben im Lagebericht unter "4. Chancen- und Risikobericht" hin, wonach der weitere Fortbestand des Unternehmens von der erfolgreichen Umsetzung der Unternehmenskonzepts und der Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig ist. Sofern sich die Marktentwicklung nicht wie durch den gesetzlichen Vertreter prognostiziert, abzeichnet, wäre der Fortbestand aufgrund von Liquiditätsengpässen der Gesellschaft unmittelbar gefährdet.