Savills Fund Management Holding AG

Savills Fund Management Holding AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der Savills Fund Management Holding AG zum 31.12.2023

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Savills Fund Management Holding AG mit Sitz in Frankfurt am Main, eingetragen unter HRB 75345 im Handelsregister B beim Amtsgericht Frankfurt am Main, wurde unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Vorschriften und der relevanten Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften, von den Erleichterungen nach § 275 Abs. 5 HGB hat die Gesellschaft keinen Gebrauch gemacht.

Die Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände sind zu den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet und werden planmäßig in Anlehnung an die von der Finanzverwaltung herausgegebenen AfA-Tabellen linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter € 250 werden im Jahr der Anschaffung gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten über € 250, aber unter € 1.000 werden in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden dem Anlagevermögen zugerechnet und zu historischen Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt zu Nennwerten und unter Berücksichtigung von gegebenenfalls erforderlichen Wertberichtigungen.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist täglich fällig.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Projected Unit Credit Method) und den Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Heubeck unter Berücksichtigung künftiger Entwicklungen ermittelt. Die Diskontierung erfolgt mittels des durch die Deutsche Bundesbank für eine Restlaufzeit von 15 Jahren festgelegten durchschnittlichen Marktzinssatzes von 10 Jahren (1,82 %). Als weitere wesentliche Parameter werden Gehaltsentwicklung (2,5 %), Rententrend (2,20 %) und Fluktuation (3,0 %) berücksichtigt.

Zur Sicherung ihrer Pensionsverpflichtungen hat die Gesellschaft Wertpapiere treuhänderisch auf den Helaba Pension Trust e. V. übertragen. Nach den handelsrechtlichen Bilanzierungsvorschriften werden das Treuvermögen sowie die Erträge und Aufwendungen des Vereins den jeweiligen Treugebern zugerechnet. Die der Savills Fund Management Holding AG zuzurechnenden Vermögenswerte werden in liquiden Mitteln sowie 14.384 Anteilen (Stichtag 31.12.2023) an dem Fonds HI PENSION TRUST SIM-FONDS (ISIN DE000A2AFWJ8) gehalten. Die Papiere sind nicht börsenfähig.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages in Euro umgerechnet.

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Sinne von § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB liegen nicht vor.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Sachanlagen umfassen zum Stichtag T€ 61 (Vorjahr T€ 80). Die Finanzanlagen belaufen sich unverändert auf T€ 9.611 und betreffen die Anteile an der Savills Fund Management GmbH.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 8.470 (Vorjahr T€ 7.844) bestehen im Wesentlichen aus Darlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegenüber der Savills IM Investco Limited in Höhe von T€ 5.544 sowie Forderungen gegenüber der Savills Fund Management GmbH aus Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von T€ 2.907. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Forderungen in Fremdwährung.

Das Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 3.208 (Vorjahr T€ 1.435) betrifft ein täglich fälliges, laufendes Bankkonto bei der SEB AB Frankfurt Branch.

Das Eigenkapital der Savills Fund Management Holding AG in Höhe von T€ 19.568 teilt sich auf in T€ 9.500 gezeichnetes Kapital, T€ 161 Kapitalrücklage, T€ 789 Gewinnrücklage, T€ 2.585 Jahresüberschuss sowie den Gewinnvortrag T€ 6.533. Savills IM InvestCo Ltd. hält als Alleingesellschafterin 9.500.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag.

Die Rückstellungen in Höhe von T€ 1.490 (Vorjahr T€ 1.722) setzen sich aus Steuerrückstellungen (T€ 1.216), Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (T€ 206) und sonstigen Rückstellungen (T€ 67) zusammen.

Zum 31.12.2023 besteht das Planvermögen der Gesellschaft im Wesentlichen aus Anteilen an einem Wertpapier-Spezialfonds mit einem beizulegenden Zeitwert von T€ 1.516 (Vorjahr T€ 1.392). Demgegenüber stehen Pensionsverpflichtungen auf Basis des 10-Jahres-Durch-schnittszinssatzes von T€ 1.723 (Vorjahr T€ 1.707), so dass eine Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von T€ 206 (Vorjahr T€ 315) auszuweisen ist. Die verrechneten Zinsen nach § 285 Nr. 25 HGB (T€ 94 Zinsertrag) belaufen sich auf T€ 30 aus den Pensionsverpflichtungen und auf T€ 125 aus dem Deckungsvermögen. Aufgegliedert nach Marktwert und fortgeführten Anschaffungskosten ergeben sich folgende Positionen für das Planvermögen:

Eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Absatz 6 HGB ist grundsätzlich zu berücksichtigen. Da jedoch der Differenzbetrag zwischen dem bilanziellen Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des 10-Jahres-Durchschnitts und der bisherigen Bewertung auf Basis des 7-Jahres-Durchschnitts (T€ 27) die Höhe der freiverfügbaren Rücklagen (Kapitalrücklagen T€ 161; Gewinnrücklagen T€ 789) nicht überschreitet, unterliegt die Gesellschaft in dieser Hinsicht keinen Beschränkungen. Da keine selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in der Bilanz ausgewiesen werden, führt eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 Absatz 8 HGB zu keinen Beschränkungen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 67 bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für Prüfungen (T€ 42) und für Beratung (T€25).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 293 entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 219) und aus Lieferungen und Leistungen (T€ 73). Sie haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht gesichert. Im Vorjahr beliefen sich die Verbindlichkeiten auf T€ 266. Sie waren innerhalb eines Jahres fällig. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten in Fremdwährung.

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von T€ 6.533  auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Mitglieder des Aufsichtsrates sind:
o  Richard Andrew James, Chief Financial Officer, Member of Global Executive Committee, Savills Investment Management LLP, London, Vorsitzender bis 31.03.2024
o  Dr. Anton Heinrich Wiegers, Pensionär, Winterbach
o  Giuseppe Oriani, Co-Head Client Capital, EMEA, Savills Investment Management Group, Milan, stellvertretender 697840498Vorsitzender697840498CBChristian BeckerBitte ergänzen wer das Amt des Vorsitzenden nach Ausscheiden von Herrn James übernimmt. (Geschäftsordnung AR sieht drei von der Gesellschafteversammlung gewählte Mitglieder vor)
o  Kevin Michael Aitchison, Managing Director, Head of Europe Savills Investment Management LLP, London, ab 01.04.2024.

Mitglieder des Vorstandes sind:
o  Scott Simpson, Head of Finance & Operations, Savills Investment Management LLP,
Esher, Vereinigtes Königsreich
o  Matthias Max Menzel, Co-Head of Fund Finance, Germany, Bad Homburg,

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres, über die im Rahmen eines Nachtragsberichts zu berichten wäre, traten nicht ein. Die Auswirkungen des Russland- /Ukraine-Konflikts auf die Weltwirtschaft sind derzeit nicht vollumfänglich abschätzbar. Es gibt derzeit keine unmittelbaren Geschäftsbeziehungen zu den beiden Ländern. Auswirkungen, die sich mittelbar ergeben könnten, werden fortlaufend analysiert, um ihm Bedarfsfall entsprechend Maßnahmen einleiten zu können. Auf den Jahresabschluss zum 31.12.2023 hat der Konflikt keinen wesentlichen Einfluss

Die Savills plc. erstellt als Obergesellschaft des Konzerns einen befreienden Konzernabschluss nach den Vorschriften der IAS/IFRS, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Die Savills Fund Management Holding AG ist in den Konzernabschluss einbezogen (größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss ist bei der Obergesellschaft in London erhältlich. Für das Geschäftsjahr zum 31.12.2023 erstellt die Savills Investment Management LLP, London, Großbritannien einen Teilkonzernabschluss. Der Teilkonzernabschluss wird bei dem Wirtschaftsministerium, Companies House, Cardiff, Großbritannien, hinterlegt (kleinster Konsolidierungskreis).

Bericht des Vorstands über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Savills Fund Management Holding AG hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist nicht benachteiligt worden.

Frankfurt am Main, 31.03.2024

Der Vorstand

Scott Simpson       Matthias Menzel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.