Swiss Life Invest GmbHLiquidiert

Swiss Life Invest GmbH

Garching b.München (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Die Swiss Life Invest GmbH (SLI) hat ihren Sitz in München und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 206181) eingetragen.

1. Rechnungslegungsvorschriften

Mit der Rückgabe der Erlaubnis zur Anlagevermittlung gem. § 1 Abs. 1a Nr.1 Kreditwesengesetz (KWG) und Anlageberatung gem. § 1 Abs. 1a Nr. 1a KWG zum 30.12.2019 ist die Gesellschaft kein Finanzdienstleitungsinstitut mehr. Aufgrund des Bafin Schreibens vom 13.11.2019 ist die Gesellschaft ab dem 01.01.2019 von den Verpflichtungen der §§ 26, 29 Abs. 2 Satz 2 KWG befreit.

Somit ist der Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapital-gesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB sowie des GmbH Gesetzes (GmbHG) und der Satzung in der jeweils aktuellen Fassung erstellt. Die Überleitung der Vorjahreswerte (Bilanz / Gewinn- und Verlustrechnung) gemäß RechKredV auf HGB findet sich in der Anlage.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vermögenswerte und Schulden werden nach den Vorschriften der §§ 252 ff. HGB bewertet.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungsdauer bemisst sich dabei an der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Erkennbare Risiken werden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen oder Rückstellungen Rechnung getragen. Sofern latente Risiken vorhanden sind, werden Pauschalwertberichtigungen oder Vorsorgereserven gebildet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird für gezahlte Kosten gebildet, die wirtschaftlich einer späteren Periode zuzuordnen sind. Die erfolgswirksame Auflösung der aktiven Rechnungsabgrenzung erfolgt im Zeitpunkt der Inanspruchnahme der entsprechenden Leistung.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert bilanziert.

Bei den Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie um sonstige Rückstellungen.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt grundsätzlich nach dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) in Verbindung mit § 253 Abs. 2 HGB auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Nachstehende versicherungsmathematische Parameter werden für die Ermittlung der Verpflichtungen verwendet:

Da es sich bei den Pensionsverpflichtungen der SLI um beitragsorientierte Leistungszusagen handelt, wurde aufgrund der Kongruenz zwischen zugesagten und versicherten Leistungen eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB angenommen. Es wird daher der Wert der Pensionsverpflichtung mit dem Wert des dafür reservierten Deckungsvermögens gleichgesetzt. Ein Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung mit dem 10-Jahresdurchschnittszins und dem 7-Jahresdurchschittszins entsteht deshalb nicht.

Zur insolvenzsicheren Ausfinanzierung arbeitgeberfinanzierter Versorgungszusagen besteht ein Contractual Trust Arrangement (CTA). Das zweckgebundene Vermögen besteht aus Ansprüchen aus Lebensversicherungsverträgen. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens ergibt sich aus dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsvertrags und entspricht damit dem Buchwert.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde das bestehende Deckungsvermögen mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung verrechnet. Die aus dem CTA resultierenden Erträge und Aufwendungen wurden mit dem Zinsanteil der korrespondierenden Rückstellungen verrechnet.

Die Vermögensgegenstände (Rückdeckungsversicherungen) in Höhe von 215.874,62 Euro sind mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sie dienen ausschließlich dazu, Schulden aus Altersversorgungsver-pflichtungen in Höhe von 215.874,62 Euro (Erfüllungsbetrag) zu decken und sind dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Aus dem CTA resultieren Aufwendungen in Höhe von 11.037,02 Euro, aus der Aufzinsung der Verpflichtung ergeben sich Aufwendungen in Höhe von 4.247,58 Euro.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und haben ausschließlich Laufzeiten von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert und haben ausschließlich Laufzeiten von weniger als einem Jahr.

3. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt waren, umgerechnet auf Vollzeitkräfte, 7,2 Mitarbeiter (Vorjahr: 8,5) im Berichtsjahr beschäftigt.

Zum Jahresende bestehen keine aus dem Jahresabschluss nicht ersichtlichen Verbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB oder sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Geschäftsführer: Hermann Inglin, Schindellegi, Schweiz

4. Konzernübersicht

Die Swiss Life Invest GmbH ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Swiss Life Investment Management (SLIM) Holding AG, Zürich, und somit im Konsolidierungskreis der Swiss Life Holding AG und deren Konzernabschluss (kleinster und größter Konsolidierungskreis) enthalten. Dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

5. Nachtragsbericht

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres und bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts eingetreten sind.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2020