AMSilk GmbH

AMSilk GmbH

Neuried

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Sitz der Gesellschaft: Neuried

Amtsgericht München, HRB 174330

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der aktuell gültigen Fassung (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 ff HGB. Die Bewertung der einzelnen Bilanzposten wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung vorgenommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist gemäß den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Es gelten auf Grund des Gesellschaftsvertrages jedoch die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften für die Aufstellung.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme einer positiven Fortbestehensprognose.

A. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen erworbenen Schutzrechte, Patente und andere immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und unter Berücksichtigung der Nutzungsdauer linear über drei bzw. fünf, Patente über 20 Jahre abgeschrieben.

Für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurde das Aktivierungswahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB grundsätzlich nicht in Anspruch genommen. Wie in den Vorjahren werden Entwicklungskosten in der Periode als Aufwand erfasst, in der sie anfallen.

Für angemeldete Patente wurden die entstandenen Kosten für den Erwerb und die Anmeldung aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden - im Zugangsjahr zeitanteilig - entsprechend der betriebsindividuellen Nutzungsdauer anhand der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und ihr Abgang zum Geschäftsjahresende unterstellt. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ansatz erfolgt zum Nennwert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind mit dem eingezahlten Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag umgerechnet.

Latente Steuern

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch und verzichtet auf den Ansatz eines Aktivüberhangs.

B. Erläuterungen zu einzelnen Bilanzposten

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Vorsteuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 273 (Vorjahr TEUR 292) enthalten.

Guthaben bei Kreditinstituten

Zum 31. Dezember 2023 ist Bankguthaben in Höhe von TEUR 6 (Mietkaution) verpfändet.

Eigenkapital

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23. März 2023 wurde das Gezeichnete Kapital von TEUR 245 auf TEUR 318 erhöht. Die Erhöhung der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 24.927 ist auf Zuzahlungen der Gesellschafter in das Eigenkapital gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB zurückzuführen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Personalaufwendungen (TEUR 332, Vorjahr TEUR 451), ausstehende Rechnungen (TEUR 1.005, Vorjahr TEUR 341), Kosten für die Erstellung, Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses (TEUR 26, Vorjahr TEUR 24) sowie Archivierung (TEUR 8, Vorjahr TEUR 6) gebildet.

D. Sonstige Pflichtangaben

Fortführung der Geschäftstätigkeit

Als Venture Capital-finanziertes Unternehmen war die Gesellschaft bereits in der Vergangenheit auf die finanzielle Unterstützung durch ihre Gesellschafter angewiesen und hat diese bisher immer erhalten. Der Bestand an liquiden Mitteln zum Bilanzstichtag beträgt TEUR 13.728; die zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs über einen Zeitraum von sechs Monaten ausreichen werden. Daher ist die finanzielle Unterstützung durch die Gesellschafter zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit erforderlich. Vier der Bestandsgesellschafter der AMSilk GmbH haben sich dafür ausgesprochen, der Gesellschaft liquide Mittel in Höhe von insgesamt TEUR 21.989 im Rahmen einer Kapitalerhöhung (Zuführung zu Kapitalrücklage; TEUR 4.671) sowie als Wandeldarlehen (TEUR 17.318) zur Verfügung zu stellen. Die Bereitstellung der Finanzmittel erfolgt in zwei Tranchen mit TEUR 14.993 sowie TEUR 6.996. Der notarielle Beurkundungstermin fand am 16. Mai 2024 statt. Neben den Zuführungen in die Kapitalrücklage wird das Stammkapital durch die Ausgabe 7.252 neuer Anteile auf EUR 325.306,00 erhöht; zusätzlich wurde ein genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 3.384,00 zur Ausgabe weiterer 3.384 Anteile beschlossen (bis zum Ablauf des 30. April 2025). Die gezeichneten neuen Anteile sind fünf Werktage nach dem Beurkundungstermin zur Zahlung fällig. Die Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 3.178 ist fünf Werktage nach dem Eintrag der Kapitalerhöhung beim Registergericht zur Zahlung fällig. Zeitgleich ist die erste Tranche der Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 11.808 zur Zahlung fällig. Die zweite Tranche in Höhe von insgesamt TEUR 6.996 ist mit dem Erreichen eines Meilensteins in Q4/2024 fällig. Mit dem eingeworbenen Kapital ist der Geschäftsbetrieb bis Ende Q2/2025 gesichert.

Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.487. Diese entfallen mit TEUR 1.000 (annualisiert) auf Mieten und Nebenkosten für die Labor- und Büroflächen im Campus Neuried mit einer Laufzeit von 13,5 Jahren zum Bilanzstichtag, mit TEUR 235 (annualisiert) auf mieterseitige Ausbauten im neuen Büro-/Laborgebäude mit einer Laufzeit von 8 Jahren, sowie mit TEUR 112 auf Leasingverträge (Laufzeit zwischen zwei und 48 Monaten). Daneben besteht ein Bestellobligo in der Höhe von TEUR 1.375.

Sonstige Angaben

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 61 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 33 im Bereich der Forschung und Entwicklung. Der Anstieg in diesem Bereich begründet sich durch den Aufbau an Personal im Bereich der Protein- und Faserentwicklung.

Das mit dem Abschlussprüfer vereinbarte Honorar für das Geschäftsjahr 2023 beträgt für das Geschäftsjahr TEUR 25, davon entfallen TEUR 23 auf Abschlussprüfungsleistungen, sowie TEUR 2 auf andere Bestätigungsleistungen.

Mitglieder des Beirats

Zum Beirat der Gesellschaft waren bestellt:

Der Beirat der Gesellschaft ist freiwillig. § 52 GmbHG sowie die Bestimmungen des Aktiengesetzes zum Aufsichtsrat finden auf den Beirat keine Anwendung.

Mitglieder der Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft sind bestellt:

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Organbezüge

Die gesetzlichen Vertreter schränken die Berichterstattung über die Organbezüge im Anhang unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB ein.

Ein Teil der Beiräte hat vergütete Beraterverträge, die auch die Tätigkeit als Beiratsmitglied umfassen. Für die Beraterverträge wurden im Jahr 2023 insgesamt EUR 107.529,81 (Vorjahr EUR 77.781,50) vergütet. Eine Aufteilung des Gesamthonorars in die Tätigkeit als Beirat und die Beratertätigkeit kann nicht vorgenommen werden.

Die in den Jahren 2014 bis 2023 ausgegebenen und zum Bilanzstichtag bestehenden 15.496 SAR (Stock Appreciation Rights) für Teile der Geschäftsführung, des Beirats und früherer Geschäftsführer, die als Phantom-Stocks-Programm gestaltet sind, sind unverfallbar und haben keine Wartezeiten zum 31. Dezember 2023. Sie sind an bestimmte Bedingungen ("EXIT2") zum Bezug einer Zahlung geknüpft. Zum 31. Dezember 2023 ist kein auszahlungswirksames EXIT2-Event im Sinne des SAR-Programms rechtswirksam abgeschlossen worden.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft konnte im ersten Quartal des aktuell laufenden Geschäftsjahres eine weitere Kooperation mit einem Kunden im Luxussegment abschließen, was die erfolgreiche Neuausrichtung des Unternehmensbereichs Fiber unterstreicht. Des Weiteren befindet sich die Gesellschaft in Verhandlungen mit neuen Investoren, Lohnherstellern und weiteren Entwicklungspartnern. Die Geschäftsführung geht weiterhin von einem raschen Ausbau der Geschäftstätigkeit aus. Der weitere Ausbau der Organisation in Richtung wirtschaftlich ausgerichtetes Industrieunternehmen geht voran.

Nach dem Abschlussstichtag haben sich keine wesentlichen Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergeben.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 8. August 2024 festgestellt.